1. 1-صورتهاي مالي شرکت گروه صنايع کاغذ پارس (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آبانماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.1. 1-صورتهاي مالي شرکت گروه صنايع کاغذ پارس (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آبانماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالیبند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالی
2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
بند مسئولیت حسابرسبند مسئولیت حسابرس
3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
4. 4- به نظر اين مؤسسه صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت گروه صنايع کاغذ پارس (سهامي عام) در تاريخ 30 آبانماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
4. 4- به نظر اين مؤسسه صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت گروه صنايع کاغذ پارس (سهامي عام) در تاريخ 30 آبانماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
5. تأکيد بر مطلب خاص
اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6 زير مشروط نشده است:
5-به شرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 12 صورتهاي مالي، از بابت عملکرد سنوات 1386 لغايت 1391 جمعا مبلغ 742.212 ميليون ريال زيان مورد تأييد اداره امور مالياتي قرار گرفته که مورد اعتراض شرکت واقع شده ولي تاکنون رأي قطعي ابلاغ نگرديده است. ماليات سال مالي 1394 به مبلغ 16.794 ميليون ريال تشخيص گرديده، که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. همچنين بابت عملکرد سال مالي قبل و سال مالي مورد گزارش وفق مقررات موضوع ماده 105 قانون مالياتهاي مستقيم با اعمال معافيتهاي مقرر ماليات محاسبه و ابراز گرديده، ليکن تاکنون رسيدگي نشده است. باتوجه به موارد فوق تعيين تعديلات احتمالي منوط به رسيدگي و اظهارنظر اداره امور مالياتي ميباشد.
6. 6- مانده طلب از شرکت آتيه دماوند به مبلغ 30.704 ميليون ريال ( يادداشت توضيحي 3-1-4 ) در قبال بدهي به سازمان تأمين اجتماعي، سازمان امور مالياتي، شرکتهاي ملي گاز و توزيع برق استان خوزستان و ذخيره مزاياي پايان خدمت کارکنان و ماليات ميباشد که به استناد بند 2 تبصره ذيل ماده 6 قرارداد واگذاري سهام شرکت از آتيه دماوند به سهامداران جديد منتقل شده، ليکن تاکنون مطالبات مزبور وصول نگرديده است.
5. تأکيد بر مطلب خاص
اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6 زير مشروط نشده است:
5-به شرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 12 صورتهاي مالي، از بابت عملکرد سنوات 1386 لغايت 1391 جمعا مبلغ 742.212 ميليون ريال زيان مورد تأييد اداره امور مالياتي قرار گرفته که مورد اعتراض شرکت واقع شده ولي تاکنون رأي قطعي ابلاغ نگرديده است. ماليات سال مالي 1394 به مبلغ 16.794 ميليون ريال تشخيص گرديده، که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. همچنين بابت عملکرد سال مالي قبل و سال مالي مورد گزارش وفق مقررات موضوع ماده 105 قانون مالياتهاي مستقيم با اعمال معافيتهاي مقرر ماليات محاسبه و ابراز گرديده، ليکن تاکنون رسيدگي نشده است. باتوجه به موارد فوق تعيين تعديلات احتمالي منوط به رسيدگي و اظهارنظر اداره امور مالياتي ميباشد.
6. 6- مانده طلب از شرکت آتيه دماوند به مبلغ 30.704 ميليون ريال ( يادداشت توضيحي 3-1-4 ) در قبال بدهي به سازمان تأمين اجتماعي، سازمان امور مالياتي، شرکتهاي ملي گاز و توزيع برق استان خوزستان و ذخيره مزاياي پايان خدمت کارکنان و ماليات ميباشد که به استناد بند 2 تبصره ذيل ماده 6 قرارداد واگذاري سهام شرکت از آتيه دماوند به سهامداران جديد منتقل شده، ليکن تاکنون مطالبات مزبور وصول نگرديده است.
سایر بندهای توضیحیسایر بندهای توضیحی
7. گزارش در مورد ساير اطلاعات
7-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
7. گزارش در مورد ساير اطلاعات
7-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادیگزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادی
8. گزارش در مورد ساير الزامات قانوني و مقرراتي
گزارش در مورد ساير وظايف بازرس قانوني
8- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود تقسيم شده ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب مجمع عادي صاحبان سهام رعايت نگرديده است.
9. 9-صورت خلاصه مذاکرات و تکاليف مجمع عمومي عادي مورخ 23/12/1395 صاحبان سهام در خصوص بندهاي گزارش حسابرس و بازرس تهيه نشده و يا در صورت تهيه، جهت پيگيري اجراي تکاليف به اين مؤسسه ارائه نگرديده است.
10. 10- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 29 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت در پايان سال مالي به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري به طور کامل رعايت شده است. مضافا نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته است جلب نشده است.
11. 11-گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمـومي عـادي صـاحبان سـهام تنظـيم گرديـده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه بـه رسـيدگيهاي انجـام شـده ، نظـر ايـن مؤسـسه بـه مـوارد بـا اهميتي که حاکي از مغـايرت اطلاعـات مالي منـدرج در گـزارش مـذکور بـا اسـناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
12. گزارش در مورد ساير مسئوليتهاي قانوني و مقرراتي حسابرس
دستورالعمل رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار
12- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است:
الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار:
شماره ماده دستورالعملموضوع
بند 3 ماده 7 ارسال اطلاعات و صورتهاي مالي مياندورهاي 6 و 9 ماهه حسابرسي نشده حداکثر 30 روز پس از پايان هر مقطع.
بند 4 ماده 7ارسال به موقع صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه (تاريخ ارسال 25/06/1396).
بند 6 ماده 7ارسال برنامه آتي مديريت و پيش بيني عملکرد سالانه شرکت حداقل 30 روز قبل از شروع سال مالي جديد (تاريخ ارسال اطلاعات 19/08/1396)
بند 7 ماده 7ارسال پيش بيني عملکرد سالانه شرکت بر اساس عملکرد واقعي 3، 6 و نه ماهه حداکثر 30 روز پس از پايان مقطع هر سه ماهه.
بند 10ارائه صورتجلسه مجمع عمومي صاحبان سهام حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها و افشا در موعد مقرر
ب) دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار:
شماره ماده دستورالعملموضوع
ماده 5 پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي، ظرف مهلت قانوني مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت
ج) دستورالعمل کنترلهاي داخلي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار:
شماره ماده دستورالعملموضوع
ماده 12بررسي سيستم کنترلهاي داخلي و درج و افشاء نتايج آن در گزارش کنترلهاي داخلي
13. 13- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آييننامهها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص واحد مبارزه با پولشويي در شرکت تشکيل نشده و سيستم خاصي در اين ارتباط به منظور شناسايي اوليه ارباب رجوع و مستندسازي آن قبل از انجام معاملات و همچنين فراهم نمودن برنامههاي آموزشي کارکنان به مورد اجرا گذاشته نشده است.
8. گزارش در مورد ساير الزامات قانوني و مقرراتي
گزارش در مورد ساير وظايف بازرس قانوني
8- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود تقسيم شده ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب مجمع عادي صاحبان سهام رعايت نگرديده است.
9. 9-صورت خلاصه مذاکرات و تکاليف مجمع عمومي عادي مورخ 23/12/1395 صاحبان سهام در خصوص بندهاي گزارش حسابرس و بازرس تهيه نشده و يا در صورت تهيه، جهت پيگيري اجراي تکاليف به اين مؤسسه ارائه نگرديده است.
10. 10- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 29 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت در پايان سال مالي به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري به طور کامل رعايت شده است. مضافا نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته است جلب نشده است.
11. 11-گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمـومي عـادي صـاحبان سـهام تنظـيم گرديـده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه بـه رسـيدگيهاي انجـام شـده ، نظـر ايـن مؤسـسه بـه مـوارد بـا اهميتي که حاکي از مغـايرت اطلاعـات مالي منـدرج در گـزارش مـذکور بـا اسـناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
12. گزارش در مورد ساير مسئوليتهاي قانوني و مقرراتي حسابرس
دستورالعمل رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار
12- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است:
الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار:
شماره ماده دستورالعملموضوع
بند 3 ماده 7 ارسال اطلاعات و صورتهاي مالي مياندورهاي 6 و 9 ماهه حسابرسي نشده حداکثر 30 روز پس از پايان هر مقطع.
بند 4 ماده 7ارسال به موقع صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه (تاريخ ارسال 25/06/1396).
بند 6 ماده 7ارسال برنامه آتي مديريت و پيش بيني عملکرد سالانه شرکت حداقل 30 روز قبل از شروع سال مالي جديد (تاريخ ارسال اطلاعات 19/08/1396)
بند 7 ماده 7ارسال پيش بيني عملکرد سالانه شرکت بر اساس عملکرد واقعي 3، 6 و نه ماهه حداکثر 30 روز پس از پايان مقطع هر سه ماهه.
بند 10ارائه صورتجلسه مجمع عمومي صاحبان سهام حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها و افشا در موعد مقرر
ب) دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار:
شماره ماده دستورالعملموضوع
ماده 5 پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي، ظرف مهلت قانوني مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت
ج) دستورالعمل کنترلهاي داخلي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار:
شماره ماده دستورالعملموضوع
ماده 12بررسي سيستم کنترلهاي داخلي و درج و افشاء نتايج آن در گزارش کنترلهاي داخلي
13. 13- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آييننامهها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص واحد مبارزه با پولشويي در شرکت تشکيل نشده و سيستم خاصي در اين ارتباط به منظور شناسايي اوليه ارباب رجوع و مستندسازي آن قبل از انجام معاملات و همچنين فراهم نمودن برنامههاي آموزشي کارکنان به مورد اجرا گذاشته نشده است.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش حسابرس مستقلگزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهامبه مجمع عمومی صاحبان سهام
گروه صنايع کاغذ پارسگروه صنايع کاغذ پارس
تاریخ تهیه گزارش
03اسفند139603اسفند1396
موسسه حسابرسي و خدمات مالي ارقام نگر آرياموسسه حسابرسي و خدمات مالي ارقام نگر آريا
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1396/12/14 18:20:021396/12/14 18:20:02
محمد حسين ملکيانمحمد حسين ملکيان
شريک موسسه ارقام نگر آرياشريک موسسه ارقام نگر آريا
1396/12/14 18:31:161396/12/14 18:31:16
عباس اسماعيليعباس اسماعيلي
شريک موسسه ارقام نگر آرياشريک موسسه ارقام نگر آريا
810977810977
1396/12/15 09:01:531396/12/15 09:01:53
اسفنديار گرشاسبياسفنديار گرشاسبي
مدير موسسه ارقام نگر آريامدير موسسه ارقام نگر آريا
800669800669
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/08/301396/08/30
1395/08/301395/08/30
1396/08/301396/08/30
1395/08/301395/08/30
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
9,7389,738
1,5071,507
546546
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
38,17538,175
22,41722,417
7070
00
00
----
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
334,091334,091
212,527212,527
5757
844,326844,326
521,658521,658
6262
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
126,007126,007
123,942123,942
22
258,392258,392
255,123255,123
11
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
47,65447,654
00
----
519,401519,401
333,739333,739
5656
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
126,459126,459
271,212271,212
(53)(53)
16,99016,990
22,53622,536
(25)(25)
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
ذخایر ذخایر
00
00
----
00
00
----
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
59,47459,474
58,86958,869
11
1,648,8471,648,847
1,134,5631,134,563
4545
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
731,860731,860
688,967688,967
66
00
00
----
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
15,67515,675
546546
2,7712,771
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
00
00
----
00
00
----
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
123123
146146
(16)(16)
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
327,379327,379
66,06366,063
396396
1,115,8531,115,853
1,010,9471,010,947
1010
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
17,72717,727
17,94317,943
(1)(1)
133133
133133
00
سایر داراییها سایر داراییها
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
345,106345,106
84,00684,006
311311
1,131,7841,131,784
1,011,7721,011,772
1212
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیها جمع بدهیها
1,076,9661,076,966
772,973772,973
3939
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
1,315,5961,315,596
1,315,5961,315,596
00
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
32,83332,833
9,7409,740
237237
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
355,236355,236
48,02648,026
640640
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
1,703,6651,703,665
1,373,3621,373,362
2424
2,780,6312,780,631
2,146,3352,146,335
3030
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
2,780,6312,780,631
2,146,3352,146,335
3030
صورت سود وزیان
واقعی سال مالی واقعی سال مالی
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/08/301396/08/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1395/08/301395/08/30
درصد تغییر
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
1,550,9921,550,992
1,397,5201,397,520
1111
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
(1,028,654)(1,028,654)
(983,424)(983,424)
55
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
522,338522,338
414,096414,096
2626
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
(24,316)(24,316)
(22,788)(22,788)
77
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
34,21034,210
15,53315,533
120120
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
532,232532,232
406,841406,841
3131
هزینههای مالیهزینههای مالی
(61,987)(61,987)
(55,766)(55,766)
1111
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
629629
114114
452452
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
97,75697,756
158,877158,877
(38)(38)
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
568,630568,630
510,066510,066
1111
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
(106,767)(106,767)
(19,240)(19,240)
455455
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
461,863461,863
490,826490,826
(6)(6)
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
00
00
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
461,863461,863
490,826490,826
(6)(6)
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
276276
252252
1010
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
7575
121121
(38)(38)
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
351351
373373
(6)(6)
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
461,863461,863
490,826490,826
(6)(6)
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
162,041162,041
(420,644)(420,644)
----
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
(114,015)(114,015)
(13,627)(13,627)
737737
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
48,02648,026
(434,271)(434,271)
----
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
(131,560)(131,560)
00
----
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
00
00
----
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
(83,534)(83,534)
(434,271)(434,271)
(81)(81)
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
00
00
----
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
378,329378,329
56,55556,555
569569
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
(23,093)(23,093)
(8,529)(8,529)
171171
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
00
00
----
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
355,236355,236
48,02648,026
640640
سود (زیان) خالص هر سهم– ریالسود (زیان) خالص هر سهم– ریال
351351
373373
(6)(6)
سرمایهسرمایه
1,315,5961,315,596
1,315,5961,315,596
00
شرح
درصد تغییر
صورت جریان وجوه نقد
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/08/1396واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/08/1396
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/08/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/08/1395
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
69,17969,179
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
273,852273,852
296296
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
----
69,17969,179
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
273,852273,852
296296
بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
00
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
00
----
(55,766)(55,766)
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
(61,987)(61,987)
1111
114114
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
629629
452452
00
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
(83,906)(83,906)
----
(55,652)(55,652)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
(145,264)(145,264)
161161
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
00
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
(104,702)(104,702)
----
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
239,761239,761
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
117,316117,316
(51)(51)
(192,481)(192,481)
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
(231,692)(231,692)
2020
00
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
----
(102)(102)
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدت
(15,129)(15,129)
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
----
47,17847,178
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
(129,505)(129,505)
----
60,70560,705
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
(105,619)(105,619)
----
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
00
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانه
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
----
182,264182,264
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
445,379445,379
144144
(242,536)(242,536)
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
(328,816)(328,816)
3636
(60,272)(60,272)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
116,563116,563
----
433433
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
10,94410,944
2,4272,427
818818
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
1,5071,507
8484
256256
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
(2,713)(2,713)
----
1,5071,507
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
9,7389,738
546546
00
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
00
----
درصد تغییر
1395/08/301395/08/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/08/301396/08/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واحد
نوع گروه یا محصول
واقعی سال مالیواقعی سال مالی
(20.23)(20.23)
49,30549,305
39,33239,332
تنتن
کاغذ رول سفيدکاغذ رول سفيد
82.5382.53
7,8957,895
14,41114,411
تنتن
خمير ويرجينخمير ويرجين
96.6896.68
8,5008,500
16,71816,718
تنتن
رول فلوتينگرول فلوتينگ
(93.37)(93.37)
2,3392,339
155155
تنتن
سايرساير
3.793.79
68,03968,039
70,61670,616
جمعجمع
درصد تغییر
1395/08/301395/08/30
1396/08/301396/08/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی سال مالیواقعی سال مالی
واحد
نوع گروه یا محصول
(12.61)(12.61)
45,20645,206
39,50739,507
تنتن
کاغذ رول سفيدکاغذ رول سفيد
77.0977.09
7,3737,373
13,05713,057
تنتن
خمير ويرجينخمير ويرجين
46.4346.43
11,41211,412
16,71116,711
تنتن
رول فلوتينگرول فلوتينگ
(92.41)(92.41)
1,5671,567
119119
تنتن
سايرساير
5.855.85
65,55865,558
69,39469,394
جمعجمع
درصد تغییر
واقعی سال مالیواقعی سال مالی
1395/08/301395/08/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/08/301396/08/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واحد
نوع گروه یا محصول
(3.73)(3.73)
1,043,1281,043,128
1,004,1811,004,181
میلیون ریالمیلیون ریال
کاغذ رول سفيدکاغذ رول سفيد
77.4477.44
174,649174,649
309,902309,902
میلیون ریالمیلیون ریال
خمير ويرجينخمير ويرجين
53.3353.33
153,059153,059
234,686234,686
میلیون ریالمیلیون ریال
رول فلوتينگرول فلوتينگ
(91.67)(91.67)
26,68426,684
2,2232,223
میلیون ریالمیلیون ریال
سايرساير
10.9810.98
1,397,5201,397,520
1,550,9921,550,992
جمعجمع