1. ترازنامه شرکت توليدي و صنعتي خزر پلاستيک (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ميباشد.1. ترازنامه شرکت توليدي و صنعتي خزر پلاستيک (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ميباشد.
بند دامنه بررسی اجمالیبند دامنه بررسی اجمالی
2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نميکند.2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نميکند.
3. بر اساس بررسي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
3. بر اساس بررسي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
4. همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 1-14 منعکس گرديده، شرکت طي دوره مالي مورد گزارش مبلغ 974ر17 ميليون ريال بعنوان ذخيره گارانتي محصولات خود بمدت 25 ماه در قبال خريدار محصولات (شرکت صنعتي پارس خزر) در حسابها منظور نموده است. با توجه به عدم انقضاء تاريخ اتمام گارانتي محصولات مزبور تا تاريخ ترازنامه و عدم دريافت صورت وضعيت مخارج واقعي خدمات ارائه شده به مصرف کنندگان توسط شرکت ياد شده، اعلام نظر در خصوص صحت و سقم ذخيره مزبور منوط به انقضاء دوره گارانتي و دريافت مستندات لازم از شرکت فوق الاشاره و همچنين تعيين تکليف نهايي آن توسط گروه از اين بابت ميباشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
4. همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 1-14 منعکس گرديده، شرکت طي دوره مالي مورد گزارش مبلغ 974ر17 ميليون ريال بعنوان ذخيره گارانتي محصولات خود بمدت 25 ماه در قبال خريدار محصولات (شرکت صنعتي پارس خزر) در حسابها منظور نموده است. با توجه به عدم انقضاء تاريخ اتمام گارانتي محصولات مزبور تا تاريخ ترازنامه و عدم دريافت صورت وضعيت مخارج واقعي خدمات ارائه شده به مصرف کنندگان توسط شرکت ياد شده، اعلام نظر در خصوص صحت و سقم ذخيره مزبور منوط به انقضاء دوره گارانتي و دريافت مستندات لازم از شرکت فوق الاشاره و همچنين تعيين تکليف نهايي آن توسط گروه از اين بابت ميباشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندوره ایگزارش بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندوره ای
به هیئت مدیرهبه هیئت مدیره
توليدي صنعتي خزر پلاستيکتوليدي صنعتي خزر پلاستيک
تاریخ تهیه گزارش
30آبان139630آبان1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کارانموسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1396/10/16 17:35:261396/10/16 17:35:26
علي اصغر فرخعلي اصغر فرخ
شريک موسسه آزموده کارانشريک موسسه آزموده کاران
800592800592
1396/10/16 17:53:301396/10/16 17:53:30
مسعود بختياريمسعود بختياري
مدير موسسه آزموده کارانمدير موسسه آزموده کاران
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/06/311396/06/31
1395/12/301395/12/30
1396/06/311396/06/31
1395/12/301395/12/30
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
11,90311,903
12,45912,459
(4)(4)
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
131,576131,576
117,296117,296
1212
13,95013,950
36,31736,317
(62)(62)
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
00
00
----
228,430228,430
233,801233,801
(2)(2)
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
8,3688,368
5,4655,465
5353
00
00
----
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
00
00
----
151,361151,361
137,494137,494
1010
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
103,810103,810
146,553146,553
(29)(29)
12,08412,084
14,75114,751
(18)(18)
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
ذخایر ذخایر
17,97417,974
10,97210,972
6464
00
00
----
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
6,1166,116
00
----
417,728417,728
434,822434,822
(4)(4)
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
267,844267,844
280,286280,286
(4)(4)
370370
421421
(12)(12)
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
22
22
00
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
00
00
----
00
00
----
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
1,0061,006
1,0061,006
00
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
00
00
----
15,02015,020
16,32116,321
(8)(8)
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
11,32511,325
9,0659,065
2525
00
00
----
سایر داراییها سایر داراییها
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
11,32511,325
9,0659,065
2525
16,39816,398
17,75017,750
(8)(8)
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیها جمع بدهیها
279,169279,169
289,351289,351
(4)(4)
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
60,00060,000
60,00060,000
00
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
4,4614,461
4,4614,461
00
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
90,49690,496
98,76098,760
(8)(8)
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
154,957154,957
163,221163,221
(5)(5)
434,126434,126
452,572452,572
(4)(4)
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
434,126434,126
452,572452,572
(4)(4)
درصد تغییر
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
صورت سود وزیان
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
1396/06/311396/06/31
1395/06/311395/06/31
منتهی به
1395/12/301395/12/30
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
123,826123,826
280,717280,717
3030
161,124161,124
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
(86,628)(86,628)
(193,823)(193,823)
3030
(112,757)(112,757)
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
37,19837,198
86,89486,894
3030
48,36748,367
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
(11,765)(11,765)
(34,198)(34,198)
6666
(19,493)(19,493)
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
00
00
----
00
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
(2,150)(2,150)
(5,148)(5,148)
5151
(3,253)(3,253)
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
23,28323,283
47,54847,548
1010
25,62125,621
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
(27,098)(27,098)
(42,993)(42,993)
(60)(60)
(10,800)(10,800)
هزینههای مالیهزینههای مالی
00
00
----
00
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
2,0152,015
5,8105,810
(77)(77)
468468
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
(1,800)(1,800)
10,36510,365
----
15,28915,289
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
00
(1,136)(1,136)
----
(3,553)(3,553)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
(1,800)(1,800)
9,2299,229
----
11,73611,736
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
00
00
----
00
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
(1,800)(1,800)
9,2299,229
----
11,73611,736
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
(1,800)(1,800)
9,2299,229
----
11,73611,736
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
123,134123,134
123,134123,134
(20)(20)
98,76098,760
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
2,8582,858
2,8582,858
----
00
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
125,992125,992
125,992125,992
(22)(22)
98,76098,760
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
(36,000)(36,000)
(36,000)(36,000)
(44)(44)
(20,000)(20,000)
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
00
00
----
00
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
89,99289,992
89,99289,992
(12)(12)
78,76078,760
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
00
00
----
00
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
88,19288,192
99,22199,221
33
90,49690,496
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
00
(461)(461)
----
00
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
00
00
----
00
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
88,19288,192
98,76098,760
33
90,49690,496
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
(30)(30)
154154
----
196196
سود (زیان) خالص هر سهم– ریالسود (زیان) خالص هر سهم– ریال
60,00060,000
60,00060,000
00
60,00060,000
سرمایهسرمایه
صورت جریان وجوه نقد
شرح
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1395واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1395
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی نشده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی نشده منتهی به 30/12/1395
درصد تغییر
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
30,37830,378
157,013157,013
(81)(81)
255,915255,915
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
30,37830,378
157,013157,013
(81)(81)
255,915255,915
بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
22
00
----
00
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
(12,187)(12,187)
(27,380)(27,380)
(55)(55)
(47,123)(47,123)
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
1,0751,075
2,6722,672
(60)(60)
5,8175,817
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
(11,110)(11,110)
(24,708)(24,708)
(55)(55)
(41,306)(41,306)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
(650)(650)
(4,130)(4,130)
(84)(84)
(7,575)(7,575)
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
(218)(218)
(716)(716)
(70)(70)
(1,982)(1,982)
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت
22,36722,367
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
22,14922,149
(716)(716)
----
(1,982)(1,982)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
40,76740,767
127,459127,459
(68)(68)
205,052205,052
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
212,600212,600
120,300120,300
7777
10,00010,000
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
(253,957)(253,957)
(258,560)(258,560)
(2)(2)
(221,366)(221,366)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
(41,357)(41,357)
(138,260)(138,260)
(70)(70)
(211,366)(211,366)
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
(590)(590)
(10,801)(10,801)
(95)(95)
(6,314)(6,314)
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
12,45912,459
18,76718,767
(34)(34)
18,76718,767
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
3434
77
386386
66
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
11,90311,903
7,9737,973
4949
12,45912,459
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
112,000112,000
83,00083,000
3535
133,500133,500