1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري ايرانيان ( سهامي خاص ) شامل ترازنامهها به تاريخ 31 شهريور 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي ا تا 28 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري ايرانيان ( سهامي خاص ) شامل ترازنامهها به تاريخ 31 شهريور 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي ا تا 28 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
بند دامنه بررسی اجمالیبند دامنه بررسی اجمالی
2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 5، بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه ، اين سازمان نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 5، بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه ، اين سازمان نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.
مبانی نتیجه گیری مشروطمبانی نتیجه گیری مشروط
3. سرمايه گذاري در شرکتهاي وابسته ( يادداشت توضيحي 4-7 صورتهاي مالي ) شامل مبلغ 998ر211ر2 ميليون ريال سرمايهگذاري درشرکتهاي کارت اعتباري کيش و صنايع معدني و توليدي مهراصل به روش ارزش ويژه منعکس گرديده که محاسبات مربوط به درستي صورت نگرفته (عليرغم تحصيل سرمايهگذاريهاي مزبور در سنوات قبل، ليکن طي دوره مالي مورد رسيدگي بابت سرقفلي مبلغ 151ر122 ميليون ريال به طرفيت درآمدها افزايش يافته) است. به دليل عدم دسترسي به اطلاعات مورد لزوم، تعيين تعديلات لازم براي اين سازمان امکان پذير نگرديده است.
4. طبق يادداشت توضيحي 2-8 صورتهاي مالي، شرکت مورد گزارش ( به عنوان شريک) جهت مشارکت و سرمايه گذاري در احداث پروژه مسکوني آفتاب شهران در تاريخ 16/10/1387 قرارداد مشارکت مدني منعقد نموده و مبلغ 375ر21 ميليون ريال به عنوان آورده نقدي سهم شريک پرداخت نموده است. به دليل عدم پيشرفت قابل توجه پروژه ، هيئت مديره طي صورتجلسه 21/9/1390 تصميم به فسخ قرارداد و دريافت جرايم متعلقه براساس مفاد قرارداد گرفته که از اين بابت مبلغ 270ر35 ميليون ريال در سرفصل دريافتنيهاي تجاري و غيرتجاري (يادداشت توضيحي 5 صورتهاي مالي) منظور شده است. از بابت قرارداد مزبور صرفا مبلغ 000ر21 ميليون ريال سفته به عنوان تضمين دريافت گرديده و اقدامات حقوقي نيز تا تاريخ اين گزارش حاکي از وصول مبالغ فوق نميباشد. احتساب زيان کاهش ارزش ضروري بوده ليکن تعيين تعديلات لازم از اين بابت در شرايط حاضر امکانپذير نيست.
5. براساس يادداشت توضيحي 5-1-7 صورتهاي مالي، شرکت صنايع معدني و توليدي مهر اصل در سال 1390 تاسيس گرديده و در سال 1392 معادل پنجاه درصد کل سهام آن شرکت به مبلغ 000ر655 ميليون ريال به موجب قرارداد صلح پرداخت شده است. سرمايه شرکت مذکور در تاريخ تحصيل 000ر10 ميليون ريال بوده و ارزيابي کارشناس رسمي دادگستري در تاريخ مزبور مبلغ 000ر780 ميليون ريال ميباشد. ضمنا به موجب صلح نامه، سرمايه شرکت به مبلغ 000ر440 ميليون ريال افزايش يافته که 50 درصد آن توسط شرکت مورد گزارش پرداخت و سرمايهگذاري شرکت از اين بابت به مبلغ 000ر875 ميليون ريال افزايش يافته است. همچنين مبلغ 000ر392 ميليون ريال از تسهيلات دريافتي شرکت سرمايهپذير توسط شرکت مورد گزارش تضمين شده است. علاوه بر اين، طبق تفاهم نامه سرمايه گذاري منعقده به تاريخ 9/11/1392 بايکي از سهامداران شرکت مزبور، مقرر گرديده بخشي از اموال مورد نياز و حقوق و امتيازات متصوره از پروانه ها که متعلق به آن سهامدار مي باشد، به شرکت منتقل شود. شرکت سرمايهپذير نسبت به ثبت يک ريالي اين دارايي ها ( ازجمله زمين مجتمع فني و مهندسي ، 12 دستگاه ماشين آلات معدني ، سيزده دستگاه وسائل نقليه ) در دفاتر مالي اقدام نموده است. مضافا شرکت مذکور مشمول تلفيق محسوب نگرديده و تا تاريخ ترازنامه به بهرهبرداري نرسيده است. به دليل عدم دسترسي به شواهد و مدارک مرتبط با تعيين بهاي داراييهاي مزبور و نيز سهم شرکت در تاريخ ترازنامه، تعيين تعديلات احتمالي از اين بابت براي اين سازمان مشخص نميباشد.
3. سرمايه گذاري در شرکتهاي وابسته ( يادداشت توضيحي 4-7 صورتهاي مالي ) شامل مبلغ 998ر211ر2 ميليون ريال سرمايهگذاري درشرکتهاي کارت اعتباري کيش و صنايع معدني و توليدي مهراصل به روش ارزش ويژه منعکس گرديده که محاسبات مربوط به درستي صورت نگرفته (عليرغم تحصيل سرمايهگذاريهاي مزبور در سنوات قبل، ليکن طي دوره مالي مورد رسيدگي بابت سرقفلي مبلغ 151ر122 ميليون ريال به طرفيت درآمدها افزايش يافته) است. به دليل عدم دسترسي به اطلاعات مورد لزوم، تعيين تعديلات لازم براي اين سازمان امکان پذير نگرديده است.
4. طبق يادداشت توضيحي 2-8 صورتهاي مالي، شرکت مورد گزارش ( به عنوان شريک) جهت مشارکت و سرمايه گذاري در احداث پروژه مسکوني آفتاب شهران در تاريخ 16/10/1387 قرارداد مشارکت مدني منعقد نموده و مبلغ 375ر21 ميليون ريال به عنوان آورده نقدي سهم شريک پرداخت نموده است. به دليل عدم پيشرفت قابل توجه پروژه ، هيئت مديره طي صورتجلسه 21/9/1390 تصميم به فسخ قرارداد و دريافت جرايم متعلقه براساس مفاد قرارداد گرفته که از اين بابت مبلغ 270ر35 ميليون ريال در سرفصل دريافتنيهاي تجاري و غيرتجاري (يادداشت توضيحي 5 صورتهاي مالي) منظور شده است. از بابت قرارداد مزبور صرفا مبلغ 000ر21 ميليون ريال سفته به عنوان تضمين دريافت گرديده و اقدامات حقوقي نيز تا تاريخ اين گزارش حاکي از وصول مبالغ فوق نميباشد. احتساب زيان کاهش ارزش ضروري بوده ليکن تعيين تعديلات لازم از اين بابت در شرايط حاضر امکانپذير نيست.
5. براساس يادداشت توضيحي 5-1-7 صورتهاي مالي، شرکت صنايع معدني و توليدي مهر اصل در سال 1390 تاسيس گرديده و در سال 1392 معادل پنجاه درصد کل سهام آن شرکت به مبلغ 000ر655 ميليون ريال به موجب قرارداد صلح پرداخت شده است. سرمايه شرکت مذکور در تاريخ تحصيل 000ر10 ميليون ريال بوده و ارزيابي کارشناس رسمي دادگستري در تاريخ مزبور مبلغ 000ر780 ميليون ريال ميباشد. ضمنا به موجب صلح نامه، سرمايه شرکت به مبلغ 000ر440 ميليون ريال افزايش يافته که 50 درصد آن توسط شرکت مورد گزارش پرداخت و سرمايهگذاري شرکت از اين بابت به مبلغ 000ر875 ميليون ريال افزايش يافته است. همچنين مبلغ 000ر392 ميليون ريال از تسهيلات دريافتي شرکت سرمايهپذير توسط شرکت مورد گزارش تضمين شده است. علاوه بر اين، طبق تفاهم نامه سرمايه گذاري منعقده به تاريخ 9/11/1392 بايکي از سهامداران شرکت مزبور، مقرر گرديده بخشي از اموال مورد نياز و حقوق و امتيازات متصوره از پروانه ها که متعلق به آن سهامدار مي باشد، به شرکت منتقل شود. شرکت سرمايهپذير نسبت به ثبت يک ريالي اين دارايي ها ( ازجمله زمين مجتمع فني و مهندسي ، 12 دستگاه ماشين آلات معدني ، سيزده دستگاه وسائل نقليه ) در دفاتر مالي اقدام نموده است. مضافا شرکت مذکور مشمول تلفيق محسوب نگرديده و تا تاريخ ترازنامه به بهرهبرداري نرسيده است. به دليل عدم دسترسي به شواهد و مدارک مرتبط با تعيين بهاي داراييهاي مزبور و نيز سهم شرکت در تاريخ ترازنامه، تعيين تعديلات احتمالي از اين بابت براي اين سازمان مشخص نميباشد.
نتیجه گیری مشروطنتیجه گیری مشروط
6. براساس بررسي اجمالي انجام شده ،به استثناي آثارموارد مندرج در بندهاي 3 و 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا درصورت نبود محدوديت مندرج در بند 5 ضرورت مييافت، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .
6. براساس بررسي اجمالي انجام شده ،به استثناي آثارموارد مندرج در بندهاي 3 و 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا درصورت نبود محدوديت مندرج در بند 5 ضرورت مييافت، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
7. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-4 صورتهاي مالي منعکس است، زيان کاهش ارزش انباشته سرمايه گذاري هاي سريع المعامله گروه به مبلغ 624ر376 ميليون ريال ( سال قبل مبلغ 949ر248 ميليون ريال)، عمدتا مربوط به کاهش ارزش انباشته سرمايهگذاري در سهام بانک تجارت به مبلغ 392ر183 ميليون ريال ( سال قبل 276ر111 ميليون ريال ) ميباشد. همچنين با توجه به يادداشت توضيحي 1-1-11 صورتهاي مالي، بيش از 90 درصد از بدهيها (شرکت اصلي) مربوط به بانک تجارت ميباشد که چگونگي و زمان تسويه آن مشخص نشده است. نتيجهگيري اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است .
8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-10 صورتهاي مالي منعکس است، بهاي تمام شده ساختمان و اموال و اثاثه شرکت اصلي در تاريخ ترازنامه مبلغ 830ر84 ميليون ريال (ارزش دفتري 262ر62 ميليون ريال) ميباشد که تا سقف مبلغ 000ر23 ميليون ريال از پوشش بيمه اي برخوردار است . همچنين اسناد مالکيت املاک خريداري شده در مجتمع فرهنگي رفاهي اکباتان، سرمايه گذاري در املاک اردبيل و ساختمان ميرداماد ( يادداشتهاي توضيحي 1-8، 2-2-4و 1-5-5 صورتهاي مالي ) تاکنون به نام شرکت اصلي انتقال نيافته است . نتيجه گيري اين سازمان در اثر مفاداين بند مشروط نشده است.
7. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-4 صورتهاي مالي منعکس است، زيان کاهش ارزش انباشته سرمايه گذاري هاي سريع المعامله گروه به مبلغ 624ر376 ميليون ريال ( سال قبل مبلغ 949ر248 ميليون ريال)، عمدتا مربوط به کاهش ارزش انباشته سرمايهگذاري در سهام بانک تجارت به مبلغ 392ر183 ميليون ريال ( سال قبل 276ر111 ميليون ريال ) ميباشد. همچنين با توجه به يادداشت توضيحي 1-1-11 صورتهاي مالي، بيش از 90 درصد از بدهيها (شرکت اصلي) مربوط به بانک تجارت ميباشد که چگونگي و زمان تسويه آن مشخص نشده است. نتيجهگيري اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است .
8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-10 صورتهاي مالي منعکس است، بهاي تمام شده ساختمان و اموال و اثاثه شرکت اصلي در تاريخ ترازنامه مبلغ 830ر84 ميليون ريال (ارزش دفتري 262ر62 ميليون ريال) ميباشد که تا سقف مبلغ 000ر23 ميليون ريال از پوشش بيمه اي برخوردار است . همچنين اسناد مالکيت املاک خريداري شده در مجتمع فرهنگي رفاهي اکباتان، سرمايه گذاري در املاک اردبيل و ساختمان ميرداماد ( يادداشتهاي توضيحي 1-8، 2-2-4و 1-5-5 صورتهاي مالي ) تاکنون به نام شرکت اصلي انتقال نيافته است . نتيجه گيري اين سازمان در اثر مفاداين بند مشروط نشده است.
9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، در دوره مالي مورد گزارش به شرح زير رعايت نشده است:
1-9-اختصاص حداقل 70 درصد از داراييهاي شرکت به سرمايهگذاري در اوراق بهاداري که به تنهايي يا به همراه اشخاص تحت کنترل خود در شرکت ناشر اوراق بهادار ياد شده، نفوذ قابل ملاحظه پيدا نکند يا کنترل آن را به دست نياورد (تخصيص 45 درصد).
2-9-ارسال تاريخ، ساعت، محل و دستور جلسه مجمع عمومي مورخ 31/3/1396 شرکت حداقل 10 روز قبل از تشکيل به همراه يک نسخه از آگهي دعوت مجمع عمومي منتشر شده روز نامه کثيرالانتشار منتخب شرکت و همچنين يک نسخه از صورتهاي مالي، گزارش حسابرس و بازرس قانوني و گزارش هيئتمديره به سازمان بورس و اوراق بهادار.
3-9-ارسال صورتجلسه مجمع عمومي مورخ 31/3/1396 که به امضاي هيئترئيسه مجمع رسيده است، حداکثر 10 روز پس از تشکيل مجمع به سازمان بورس و اوراق بهادار.
4-9-مطلع نمودن سازمان بورس و اوراق بهادار از تغييرات مديران و نمايندگان هر يک از مديراني که شخصيت حقوقي دارند، بلافاصله پس از تغيير و کسب مجوزهاي لازم.
5-9-تخصيص اکثر داراييها (که از نصف داراييهاي شرکت کمتر نباشد) به موضوع اصلي فعاليت شرکت.
6-9-درج شماره ثبت اوراق نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و شماره ملي دارنده سهم در ورقه سهام.
7-9-معرفي نماينده توسط شخص حقوقي که به عضويت در هيئتمديره انتخاب شده ظرف مهلت 15 روز به سازمان بورس و اوراق بهادار.
10. در رابطه با بررسي دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه نهادهاي مالي مورخ 7/8/1390 و به موجب پيوست شماره يک صورتهاي مالي، به استثناي موارد زير، اين سازمان به موارد ديگري حاکي از عدم رعايت دستورالعمل مزبور برخورد ننموده است:
1-10-نسبت جاري تعديل شده کمتر از يک هنگام پذيرش ضمانت، تعهد يا پذيرش پرداخت هر گونه تعهد يا بدهي ديگري در مقابل اشخاص ثالث که ميزان آن براساس آخرين صورتهاي مالي حسابرسي شده بيش از ده ميليارد ريال است.
2-10-نسبت جاري تعديل شده کمتر از يک هنگام پذيرش تعهد يا بدهي ديگر که مبلغ آن براساس آخرين صورت مالي حسابرسي شده بيش از ده ميليارد ريال است.
3-10-نقض نصابهاي قابل قبول شرکت درخصوص نسبت جاري تعديل شده.
9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، در دوره مالي مورد گزارش به شرح زير رعايت نشده است:
1-9-اختصاص حداقل 70 درصد از داراييهاي شرکت به سرمايهگذاري در اوراق بهاداري که به تنهايي يا به همراه اشخاص تحت کنترل خود در شرکت ناشر اوراق بهادار ياد شده، نفوذ قابل ملاحظه پيدا نکند يا کنترل آن را به دست نياورد (تخصيص 45 درصد).
2-9-ارسال تاريخ، ساعت، محل و دستور جلسه مجمع عمومي مورخ 31/3/1396 شرکت حداقل 10 روز قبل از تشکيل به همراه يک نسخه از آگهي دعوت مجمع عمومي منتشر شده روز نامه کثيرالانتشار منتخب شرکت و همچنين يک نسخه از صورتهاي مالي، گزارش حسابرس و بازرس قانوني و گزارش هيئتمديره به سازمان بورس و اوراق بهادار.
3-9-ارسال صورتجلسه مجمع عمومي مورخ 31/3/1396 که به امضاي هيئترئيسه مجمع رسيده است، حداکثر 10 روز پس از تشکيل مجمع به سازمان بورس و اوراق بهادار.
4-9-مطلع نمودن سازمان بورس و اوراق بهادار از تغييرات مديران و نمايندگان هر يک از مديراني که شخصيت حقوقي دارند، بلافاصله پس از تغيير و کسب مجوزهاي لازم.
5-9-تخصيص اکثر داراييها (که از نصف داراييهاي شرکت کمتر نباشد) به موضوع اصلي فعاليت شرکت.
6-9-درج شماره ثبت اوراق نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و شماره ملي دارنده سهم در ورقه سهام.
7-9-معرفي نماينده توسط شخص حقوقي که به عضويت در هيئتمديره انتخاب شده ظرف مهلت 15 روز به سازمان بورس و اوراق بهادار.
10. در رابطه با بررسي دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه نهادهاي مالي مورخ 7/8/1390 و به موجب پيوست شماره يک صورتهاي مالي، به استثناي موارد زير، اين سازمان به موارد ديگري حاکي از عدم رعايت دستورالعمل مزبور برخورد ننموده است:
1-10-نسبت جاري تعديل شده کمتر از يک هنگام پذيرش ضمانت، تعهد يا پذيرش پرداخت هر گونه تعهد يا بدهي ديگري در مقابل اشخاص ثالث که ميزان آن براساس آخرين صورتهاي مالي حسابرسي شده بيش از ده ميليارد ريال است.
2-10-نسبت جاري تعديل شده کمتر از يک هنگام پذيرش تعهد يا بدهي ديگر که مبلغ آن براساس آخرين صورت مالي حسابرسي شده بيش از ده ميليارد ريال است.
3-10-نقض نصابهاي قابل قبول شرکت درخصوص نسبت جاري تعديل شده.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندوره ایگزارش بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندوره ای
به هیئت مدیرهبه هیئت مدیره
سرمايه گذاري ايرانيان(سهامي خاص)سرمايه گذاري ايرانيان(سهامي خاص)
تاریخ تهیه گزارش
27دی139627دی1396
سازمان حسابرسيسازمان حسابرسي
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1397/03/06 11:54:281397/03/06 11:54:28
مجيد دارابيمجيد دارابي
مدير گروه سازمان حسابرسيمدير گروه سازمان حسابرسي
1397/03/06 12:28:341397/03/06 12:28:34
مجيد محرابي جيرهندهمجيد محرابي جيرهنده
مدير ارشد سازمان حسابرسيمدير ارشد سازمان حسابرسي
1397/03/06 17:58:041397/03/06 17:58:04
مرتضي اسديمرتضي اسدي
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسيعضو هيئت عامل سازمان حسابرسي
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/06/311396/06/31
1395/12/301395/12/30
1396/06/311396/06/31
1395/12/301395/12/30
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
9,7829,782
40,78040,780
(76)(76)
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
00
00
----
3,077,2333,077,233
3,017,6733,017,673
22
سرمایهگذاریهای کوتاهمدت سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
2,571,0102,571,010
2,090,2382,090,238
2323
894,398894,398
780,268780,268
1515
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
17,74917,749
17,74917,749
00
206,043206,043
193,147193,147
77
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
196,885196,885
500,000500,000
(61)(61)
1,2391,239
1,2171,217
22
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
00
00
----
00
00
----
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
ذخایر ذخایر
00
00
----
4,188,6954,188,695
4,033,0854,033,085
44
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
00
00
----
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
2,785,6442,785,644
2,607,9872,607,987
77
2,561,7612,561,761
2,561,7612,561,761
00
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
119,018119,018
118,985118,985
00
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
00
00
----
4949
5555
(11)(11)
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
63,89563,895
65,95665,956
(3)(3)
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
00
00
----
00
00
----
سایر داراییها سایر داراییها
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
3,6253,625
2,7672,767
3131
2,744,7232,744,723
2,746,7572,746,757
00
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
3,6253,625
2,7672,767
3131
جمع بدهیها جمع بدهیها
2,789,2692,789,269
2,610,7542,610,754
77
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
3,600,0003,600,000
3,600,0003,600,000
00
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
219,642219,642
219,642219,642
00
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای غیرجاری نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای غیرجاری نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعير ارز داراييها و بدهيهاي شرکتهاي دولتي اندوخته تسعير ارز داراييها و بدهيهاي شرکتهاي دولتي
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
324,507324,507
349,446349,446
(7)(7)
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
4,144,1494,144,149
4,169,0884,169,088
(1)(1)
6,933,4186,933,418
6,779,8426,779,842
22
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
6,933,4186,933,418
6,779,8426,779,842
22
درصد تغییر
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
صورت سود وزیان
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
1396/06/311396/06/31
1395/06/311395/06/31
منتهی به
1395/12/301395/12/30
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
132,900132,900
592,628592,628
9797
262,227262,227
درآمد سود سهامدرآمد سود سهام
1,7521,752
2,3372,337
(72)(72)
488488
درآمد سود تضمین شدهدرآمد سود تضمین شده
(91,534)(91,534)
(92,252)(92,252)
----
7,2987,298
سود (زیان) فروش سرمایه گذاری هاسود (زیان) فروش سرمایه گذاری ها
00
00
----
00
سود (زیان) تغییر ارزش سرمایه گذاری در اوراق بهادارسود (زیان) تغییر ارزش سرمایه گذاری در اوراق بهادار
00
00
----
00
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
43,11843,118
502,713502,713
526526
270,013270,013
جمع درآمدهای عملیاتیجمع درآمدهای عملیاتی
----
هزینه های عملیاتیهزینه های عملیاتی
(21,075)(21,075)
(40,782)(40,782)
88
(22,761)(22,761)
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
(82,719)(82,719)
(166,185)(166,185)
(6)(6)
(77,376)(77,376)
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
(103,794)(103,794)
(206,967)(206,967)
(4)(4)
(100,137)(100,137)
جمع هزینه های عملیاتیجمع هزینه های عملیاتی
(60,676)(60,676)
295,746295,746
----
169,876169,876
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
00
00
----
00
هزینههای مالیهزینههای مالی
(4,617)(4,617)
(2,186)(2,186)
----
2,0702,070
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتیسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی
(65,293)(65,293)
293,560293,560
----
171,946171,946
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
00
(1,050)(1,050)
----
00
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
(65,293)(65,293)
292,510292,510
----
171,946171,946
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
00
00
----
00
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
(65,293)(65,293)
292,510292,510
----
171,946171,946
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
(65,293)(65,293)
292,510292,510
----
171,946171,946
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
573,252573,252
573,252573,252
(42)(42)
334,483334,483
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
(1,690)(1,690)
(1,690)(1,690)
----
14,96314,963
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
571,562571,562
571,562571,562
(39)(39)
349,446349,446
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیلشدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیلشده
(500,000)(500,000)
(500,000)(500,000)
(61)(61)
(196,885)(196,885)
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
00
00
----
00
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
71,56271,562
71,56271,562
113113
152,561152,561
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
00
00
----
00
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
6,2696,269
364,072364,072
5,0765,076
324,507324,507
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
00
(14,626)(14,626)
----
00
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
00
00
----
00
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
6,2696,269
349,446349,446
5,0765,076
324,507324,507
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
(18)(18)
8181
----
4848
سود (زیان) خالص هر سهم- ریالسود (زیان) خالص هر سهم- ریال
3,600,0003,600,000
3,600,0003,600,000
00
3,600,0003,600,000
سرمایهسرمایه
صورت جریان وجوه نقد
شرح
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1395واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1395
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395
درصد تغییر
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
(31,004)(31,004)
(146,211)(146,211)
(79)(79)
(149,669)(149,669)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
(31,004)(31,004)
(146,211)(146,211)
(79)(79)
(149,669)(149,669)
بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
00
00
----
00
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
00
00
----
00
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
00
(6,456)(6,456)
----
(6,697)(6,697)
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نگهداری شده برای فروشوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
149,679149,679
----
187,099187,099
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
00
(6)(6)
----
(6)(6)
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
00
00
----
(2)(2)
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
00
149,673149,673
----
187,091187,091
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
(31,004)(31,004)
(2,994)(2,994)
936936
30,72530,725
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
00
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از فروش سهام خزانهوجوه دریافتی حاصل از فروش سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
00
00
----
00
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
00
00
----
00
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
(31,004)(31,004)
(2,994)(2,994)
936936
30,72530,725
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
40,78040,780
10,05510,055
306306
10,05510,055
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
66
00
----
00
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
9,7829,782
7,0617,061
3939
40,78040,780
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
00
00
----
446,667446,667