1. 1 -ترازنامه ليزينگ صنعت و معدن (شرکت سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است.1. 1 -ترازنامه ليزينگ صنعت و معدن (شرکت سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است.
بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالیبند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالی
2. مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هيئتمديره شرکت است2. مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هيئتمديره شرکت است
بند مسئولیت حسابرسبند مسئولیت حسابرس
3. . مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و ازاينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.3. . مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و ازاينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
5. سرفصل دريافتنيهاي تجاري و غيرتجاري (يادداشت توضيحي 5) شامل مبلغ 188 ميلياردريال مطالبات سنواتي (مبلغ 25 ميليارد ريال وجهالتزام، مبلغ 67 ميليارد ريال اقساط معوق و مبلغ 96 ميليارد ريال ساير بدهيها و مطالبات) قبل از سال 1390 از مستاجران ميباشد که در اين خصوص مبلغ 22 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوکالوصول در حسابها منظور شده است. با توجه به بررسيهاي انجام شده ارزش خودروهاي وثيقه نزد شرکت 181 ميليارد ريال است. لذا وصول مطالبات مذکور منوط به پيگيري موثر شرکت در اين رابطه ميباشد.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 6-1-5 درج گرديده، باتوجه به عدم ايفاي تعهدات توسط شرکت بيمه آسيا، شرکت مورد گزارش در سال 1390 بر عليه آن شرکت به مبلغ 168 ميلياردريال اقامه دعوا نموده که براساس شواهد موجود در سال 1392 مبلغ 91 ميليارد ريال از ادعاي شرکت به تائيد کارشناس رسمي دادگستري رسيده و بدليل مختلف (از جمله جابهجايي قاضي پرونده، مفقود شدن پرونده و عدم صدور به موقع گزارش کارشناس رسمي)، رأي نهايي تا تاريخ اين گزارش صادر نشده است. شايان ذکر است که مستنداتي دال بر پيگيري شرکت در دوره مالي مورد گزارش به اين سازمان ارائه نگرديده است.
7. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-8 ذکر گرديده، به رغم داشتن يک نماينده هيئتمديره شرکتهاي سرمايهگذاري صنعت و معدن و گروه سرمايهگذاري آتيه دماوند به ترتيب با مالکيت 2/9 و 2/12 درصد از سهام شرکتهاي مذکور، ليکن بدليل فقدان نفوذ در سياستها و تصميمگيريهاي شرکتهاي مذکور، صورتهاي مالي مجموعه تهيه نشده است.
8. باتوجهبه يادداشت توضيحي 1-23 ماليات و عوارض ارزش افزوده سالهاي 1391 تا 1393 و 1395 و دوره مالي مورد گزارش، در جريان رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار گرفته و وجود يا عدم وجود بدهي از اين بابت منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي سازمان مذکور ميباشد.
5. سرفصل دريافتنيهاي تجاري و غيرتجاري (يادداشت توضيحي 5) شامل مبلغ 188 ميلياردريال مطالبات سنواتي (مبلغ 25 ميليارد ريال وجهالتزام، مبلغ 67 ميليارد ريال اقساط معوق و مبلغ 96 ميليارد ريال ساير بدهيها و مطالبات) قبل از سال 1390 از مستاجران ميباشد که در اين خصوص مبلغ 22 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوکالوصول در حسابها منظور شده است. با توجه به بررسيهاي انجام شده ارزش خودروهاي وثيقه نزد شرکت 181 ميليارد ريال است. لذا وصول مطالبات مذکور منوط به پيگيري موثر شرکت در اين رابطه ميباشد.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 6-1-5 درج گرديده، باتوجه به عدم ايفاي تعهدات توسط شرکت بيمه آسيا، شرکت مورد گزارش در سال 1390 بر عليه آن شرکت به مبلغ 168 ميلياردريال اقامه دعوا نموده که براساس شواهد موجود در سال 1392 مبلغ 91 ميليارد ريال از ادعاي شرکت به تائيد کارشناس رسمي دادگستري رسيده و بدليل مختلف (از جمله جابهجايي قاضي پرونده، مفقود شدن پرونده و عدم صدور به موقع گزارش کارشناس رسمي)، رأي نهايي تا تاريخ اين گزارش صادر نشده است. شايان ذکر است که مستنداتي دال بر پيگيري شرکت در دوره مالي مورد گزارش به اين سازمان ارائه نگرديده است.
7. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-8 ذکر گرديده، به رغم داشتن يک نماينده هيئتمديره شرکتهاي سرمايهگذاري صنعت و معدن و گروه سرمايهگذاري آتيه دماوند به ترتيب با مالکيت 2/9 و 2/12 درصد از سهام شرکتهاي مذکور، ليکن بدليل فقدان نفوذ در سياستها و تصميمگيريهاي شرکتهاي مذکور، صورتهاي مالي مجموعه تهيه نشده است.
8. باتوجهبه يادداشت توضيحي 1-23 ماليات و عوارض ارزش افزوده سالهاي 1391 تا 1393 و 1395 و دوره مالي مورد گزارش، در جريان رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار گرفته و وجود يا عدم وجود بدهي از اين بابت منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي سازمان مذکور ميباشد.
گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادیگزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادی
9. مفاد مواد 6، 10 و 11 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار تهران درخصوص رعايت حدنصاب سهام شناور رعايت نشده است.
10. مفاد ماده 20 دستورالعمل اجرايي تأسيس، نحوه فعاليت و نظارت بر شرکتهاي ليزينگ، مبنيبر تخصيص حداقل 75 درصد از منابع دراختيار شرکت به تسهيلات اعطايي رعايت نشده است.
9. مفاد مواد 6، 10 و 11 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار تهران درخصوص رعايت حدنصاب سهام شناور رعايت نشده است.
10. مفاد ماده 20 دستورالعمل اجرايي تأسيس، نحوه فعاليت و نظارت بر شرکتهاي ليزينگ، مبنيبر تخصيص حداقل 75 درصد از منابع دراختيار شرکت به تسهيلات اعطايي رعايت نشده است.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش حسابرس مستقلگزارش حسابرس مستقل
به هیئت مدیرهبه هیئت مدیره
ليزينگ صنعت و معدنليزينگ صنعت و معدن
تاریخ تهیه گزارش
22مرداد139622مرداد1396
سازمان حسابرسيسازمان حسابرسي
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1396/06/01 12:18:501396/06/01 12:18:50
بهرام نامداربهرام نامدار
مدير گروه سازمان حسابرسيمدير گروه سازمان حسابرسي
1396/06/01 12:46:231396/06/01 12:46:23
فلورا کريميفلورا کريمي
مدير ارشد سازمان حسابرسيمدير ارشد سازمان حسابرسي
1396/06/01 14:54:271396/06/01 14:54:27
فرشاد اسکندر بياتيفرشاد اسکندر بياتي
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسيعضو هيئت عامل سازمان حسابرسي
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/03/311396/03/31
1395/09/301395/09/30
1396/03/311396/03/31
1395/09/301395/09/30
129,242129,242
228,810228,810
(44)(44)
موجودی نقد موجودی نقد
حسابها و اسناد پرداختنی تجاری حسابها و اسناد پرداختنی تجاری
103,809103,809
257,710257,710
(60)(60)
100,763100,763
81,95781,957
2323
سرمایه گذاریهای کوتاه مدت سرمایه گذاریهای کوتاه مدت
سایر حسابها و اسناد پرداختنی سایر حسابها و اسناد پرداختنی
00
00
----
00
00
----
طلب از شرکتهای گروه و شرکتهای وابسته طلب از شرکتهای گروه و شرکتهای وابسته
بدهی به شرکتهای گروه و وابسته بدهی به شرکتهای گروه و وابسته
00
00
----
1,942,2351,942,235
1,976,8951,976,895
(2)(2)
حصه جاری حسابها و اسناد دریافتنی تجاری حصه جاری حسابها و اسناد دریافتنی تجاری
پیش دریافتها پیش دریافتها
00
00
----
00
00
----
سایر حسابها و اسناد دریافتنی سایر حسابها و اسناد دریافتنی
ذخیره مالیات بر درآمد ذخیره مالیات بر درآمد
28,93428,934
86,76886,768
(67)(67)
00
00
----
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
حصه جاری تسهیلات مالی دریافتی حصه جاری تسهیلات مالی دریافتی
00
00
----
83,60083,600
80,46480,464
44
پیش پرداختها پیش پرداختها
سود سهام پیشنهادی و پرداختنی سود سهام پیشنهادی و پرداختنی
727,915727,915
313,577313,577
132132
2,255,8402,255,840
2,368,1262,368,126
(5)(5)
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
860,658860,658
658,055658,055
3131
1,124,1421,124,142
939,281939,281
2020
سرمایه گذاریهای بلند مدت سرمایه گذاریهای بلند مدت
حسابها و اسناد پرداختنی بلند مدت حسابها و اسناد پرداختنی بلند مدت
00
00
----
58,13058,130
59,47259,472
(2)(2)
داراییهای ثابت پس از کسر استهلاک داراییهای ثابت پس از کسر استهلاک
تسهیلات مالی دریافتی بلند مدت تسهیلات مالی دریافتی بلند مدت
00
00
----
2,1772,177
2,5462,546
(14)(14)
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت ذخیره مزایای پایان خدمت
19,20119,201
16,14116,141
1919
758,221758,221
776,684776,684
(2)(2)
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری(بلند مدت) حسابها و اسناد دریافتنی تجاری(بلند مدت)
جمع بدهیهای غیر جاریجمع بدهیهای غیر جاری
19,20119,201
16,14116,141
1919
00
00
----
پیش پرداختهای سرمایه ای پیش پرداختهای سرمایه ای
جمع بدهیهای جاری و غیر جاریجمع بدهیهای جاری و غیر جاری
879,859879,859
674,196674,196
3131
00
00
----
سایر داراییها سایر داراییها
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
2,000,0002,000,000
2,000,0002,000,000
00
صرف سهام صرف سهام
00
00
----
وجوه دریافتی بابت افزایش سرمایه وجوه دریافتی بابت افزایش سرمایه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
157,042157,042
140,705140,705
1212
اندوخته طرح و توسعه اندوخته طرح و توسعه
813813
813813
00
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
1,160,7961,160,796
1,330,3951,330,395
(13)(13)
1,942,6701,942,670
1,777,9831,777,983
99
جمع داراییهای غیر جاریجمع داراییهای غیر جاری
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
3,318,6513,318,651
3,471,9133,471,913
(4)(4)
4,198,5104,198,510
4,146,1094,146,109
11
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
4,198,5104,198,510
4,146,1094,146,109
11
درصد تغییر
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
صورت سود وزیان
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
1396/03/311396/03/31
1395/03/311395/03/31
منتهی به
1395/09/301395/09/30
159,699159,699
429,581429,581
(26)(26)
117,470117,470
درآمد حاصل از عملیات لیزینگدرآمد حاصل از عملیات لیزینگ
(8,861)(8,861)
(8,861)(8,861)
----
00
هزینه تامین منابع مالی عملیات لیزینگهزینه تامین منابع مالی عملیات لیزینگ
150,838150,838
420,720420,720
(22)(22)
117,470117,470
سود (زيان) ناخالصسود (زيان) ناخالص
00
00
----
00
هزینه های عمومی, اداری و تشکیلاتیهزینه های عمومی, اداری و تشکیلاتی
10,20010,200
(36,405)(36,405)
99
11,11111,111
خالص سایر درآمدها (هزینه ها) ی عملیاتیخالص سایر درآمدها (هزینه ها) ی عملیاتی
161,038161,038
384,315384,315
(20)(20)
128,581128,581
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
00
00
----
00
هزینه های مالیهزینه های مالی
229,594229,594
191,468191,468
(1)(1)
227,091227,091
درآمد حاصل از سرمایه گذاریهادرآمد حاصل از سرمایه گذاریها
00
50,88950,889
----
00
خالص درآمد (هزینه) های متفرقهخالص درآمد (هزینه) های متفرقه
390,632390,632
626,672626,672
(9)(9)
355,672355,672
سود (زیان) قبل از اقلام غیر مترقبه, اثرات انباشته تغییر در اصول و روشهای حسابداریسود (زیان) قبل از اقلام غیر مترقبه, اثرات انباشته تغییر در اصول و روشهای حسابداری
00
00
----
00
اقلام غیر مترقبه، اثرات انباشته تغییر در اصول و روشهای حسابداری و مالیاتاقلام غیر مترقبه، اثرات انباشته تغییر در اصول و روشهای حسابداری و مالیات
390,632390,632
626,672626,672
(9)(9)
355,672355,672
سود (زیان) قبل از کسر مالیاتسود (زیان) قبل از کسر مالیات
(36,234)(36,234)
(86,538)(86,538)
(20)(20)
(28,934)(28,934)
مالیاتمالیات
354,398354,398
540,134540,134
(8)(8)
326,738326,738
سود (زیان) خالص پس از کسر مالیاتسود (زیان) خالص پس از کسر مالیات
797,897797,897
797,897797,897
6767
1,330,3951,330,395
سود (زیان) انباشته در ابتدای سال (دوره) مالیسود (زیان) انباشته در ابتدای سال (دوره) مالی
00
339,371339,371
----
00
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
797,897797,897
1,137,2681,137,268
6767
1,330,3951,330,395
سود (زیان) انباشته در ابتدای سال / دوره مالی - تعدیل شدهسود (زیان) انباشته در ابتدای سال / دوره مالی - تعدیل شده
1,152,2951,152,295
1,677,4021,677,402
4444
1,657,1331,657,133
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
00
(27,007)(27,007)
----
(16,337)(16,337)
اندوخته قانونیاندوخته قانونی
00
00
----
00
اندوخته طرح و توسعهاندوخته طرح و توسعه
00
00
----
00
سایر اندوخته هاسایر اندوخته ها
00
00
----
00
کاهش (افزایش) سرمایه از محل زیان(سود) انباشتهکاهش (افزایش) سرمایه از محل زیان(سود) انباشته
(320,000)(320,000)
(320,000)(320,000)
5050
(480,000)(480,000)
سود سهام مصوب مجمعسود سهام مصوب مجمع
832,295832,295
1,330,3951,330,395
3939
1,160,7961,160,796
سود انباشته در پایان دوره مالیسود انباشته در پایان دوره مالی
177177
270270
(8)(8)
163163
سود هر سهم پس از کسر مالیاتسود هر سهم پس از کسر مالیات
2,000,0002,000,000
2,000,0002,000,000
00
2,000,0002,000,000
سرمایهسرمایه