1. 1 -صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سهامي عام سيمان فارس و خوزستان شامل ترازنامه ها به تاريخ 31 ارديبهشت 1396 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.1. 1 -صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سهامي عام سيمان فارس و خوزستان شامل ترازنامه ها به تاريخ 31 ارديبهشت 1396 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.
بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالیبند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالی
2. 2 -مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئتمديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. 2 -مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئتمديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
بند مسئولیت حسابرسبند مسئولیت حسابرس
3. 3 -مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين سازمان الزامات آئين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئتمديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است.
همچنين اين سازمان مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظائف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. 3 -مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين سازمان الزامات آئين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئتمديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است.
همچنين اين سازمان مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظائف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
مبانی اظهار نظر مشروطمبانی اظهار نظر مشروط
4. 4 -سرفصل دريافتنيهاي تجاري و غيرتجاري گروه، موضوع يادداشت توضيحي 5، شامل مبلغ 271 ميلياردريال مطالبات راکد و سنواتي، عمدتا مربوط به شرکتهاي فرعي سيمان بجنورد، سيمان دورود و خدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستان از مشتريان و ساير اشخاص ميباشد که تا تاريخ اين گزارش تسويه نشده و در اين رابطه صرفا مبلغ 47 ميلياردريال ذخيره مطالبات مشکوکالوصول در حسابها منظور گرديده است. مضافا در سال جاري و سنوات قبل از طريق شرکت اصلي و شرکت فرعي سيمان دورود، مبلغ 285 ميليارد ريال(شرکت اصلي 191 ميلياردريال) به شرکت فارسيت دورود، که صرفا 14درصد سهام آن به شرح يادداشت توضيحي 2-2-4 به شرکت فرعي سيمان دورود تعلق دارد، پرداخت شده که علت پرداخت و نحوه تسويه آن مشخص نميباشد. علاوه بر آن مبلغ 28 ميليارد ريال خالص مغايرت فيمابين شرکتهاي گروه (شامل مبلغ 40 ميليارد ريال بدهکار و مبلغ 12 ميليارد ريال بستانکار ) به شرح يادداشت توضيحي 5- 1-5 در سرفصل دريافتنيهاي غيرتجاري انعکاس يافته که به دليل عدم تهيه صورت تطبيق ماهيت آن مشخص نگرديده است. با توجه به موارد فوق هر چند تعديل حسابها از بابت موارد مذکور ضروريست، ليکن به دليل فقدان شواهد و مستندات کافي، تعيين مبلغ تعديلات قطعي در شرايط موجود براي اين سازمان امکانپذير نميباشد.
5. 5 -با توجه به يادداشتهاي توضيحي 2-4، 1-9 و 4-9، سرمايهگذاري در 3 شرکت وابسته (شرکتهاي فارسيت دورود، توسعه صادرات صنعت سيمان و ساخت مهندسي سرويس بينالملل) با درصد مالکيت 14 الي 33 درصدي ( بهاي تمام شده 3/58 ميليارد ريال) و با داشتن عضو هيئت مديره به صورت مستقيم يا غير مستقيم و نفوذ قابل ملاحظه، بر اساس ارزش ويژه در صورتهاي مالي تلفيقي گروه منظور نشده است. تعديل حسابها از بابت مورد فوق ضروريست، ليکن به دليل عدم کفايت اطلاعات و شواهد، تعيين مبلغ تعديلات قطعي در حال حاضر براي اين سازمان امکانپذير نگرديده است.
6. 6 -به شرح يادداشتهاي توضيحي 4-8-2 و 9-1-12 در سال مالي 1394 عمر مفيد ماشينآلات توليدي در شرکتهاي فرعي سيمان آبيک، سيمان خزر و سيمان دورود از 10 سال به ترتيب به 30 سال، 30 سا ل و 20 سال افزايش يافته است. همچنين در سال مالي مورد گزارش در شرکت فرعي سيمان غرب عمر مفيد ماشينآلات از 10 سال به 30 سال افزايش يافته است. اين امر منجر به کاهش هزينه استهلاک و در نتيجه افزايش سود خالص سال جاري شرکتهاي مزبور به ميزان حدود 473 ميليارد ريال و افزايش سود انباشته ابتدا سال شرکتهاي فرعي سيمان آبيک، سيمان خزر وسيمان دورود به ميزان 328 ميليارد ريال گرديده است. اين در حالي است که در ساير شرکتهاي فرعي توليد کننده سيمان مشمول تلفيق، به شرح يادداشت توضيحي 3-1، عمر مفيد ماشينآلات تجديد نظر نشده و همان عمر مفيد قبلي مبناي محاسبه استهلاک قرار گرفته است. ضمن توجه به عدم رعايت مفاد آييننامه اجرايي ماده 149 قانون مالياتهاي مستقيم مصوب 30/12/1366 و اصلاحات بعدي آن تا تاريخ 31/4/1394 و نيز بخشنامه 19/96/200 مورخ 13/2/1396 سازمان امور مالياتي (که از 1/1/1395 لازمالاجرا بوده) مبني بر ضرورت اعلام تداوم روش قبلي محاسبه استهلاک به سازمان امور مالياتي کشور، در تهيه صورتهاي مالي تلفيقي گروه از رويه و مبناي يکسان براي محاسبه هزينه استهلاک داراييهاي فوق استفاده نگرديده است. با توجه به مراتب فوق و ضرورت اعمال تعديلات لازم، در شرايط حاضر تعيين تعديلات مقتضي امکانپذير نميباشد.
7. 7 -به شرح يادداشت توضيحي 1-1-15، براساس برگهاي تشخيص و قطعي حسب مورد ماليات مربوط به عملکرد سالهاي 1388 لغايت 1394 شرکتهاي فرعي (عمدتا شرکت هاي سيمان آبيک، سيمان ساوه، سيمان خوزستان، سيمان بجنورد، سيمان خزر و خدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستان) عمدتا بدليل عدم پذيرش معافيت ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم، زيان حاصل از تسعير ارز، برخي از هزينههاي غير قابل قبول مالياتي و ...، مبلغ 857 ميليارد ريال بيشتر از ماليات پرداختني منعکس شده در حسابها تعيين شده که مورد اعتراض شرکتهاي ذيربط قرار گرفته و نتيجه آن تاکنون مشخص نشده است. ضمن اينکه ماليات عملکرد سال مالي 1395 شرکتهاي فرعي گروه نيز با در نظر گرفتن معافيت مذکور محاسبه شده است. مضافا مالياتهاي تکليفي، حقوق و ارزش افزوده سالهاي 1388 الي 1394 تعدادي از شرکتهاي فرعي نيز طبق برگهاي تشخيص جمعا مبلغ 707 ميليارد ريال اعلام شده که مورد اعتراض شرکتها قرار گرفته و از اين بابت دريادداشت ها افشاء نشده و ذخيرهاي درحسابها منظور نگرديده است. همچنين بدهي شرکت فرعي سيمان دورود به سازمان تأمين اجتماعي تا پايان سال 1392، به موجب رأي هيئت تجديد نظر مبلغ 152 ميليارد ريال، تعيين گرديده که شرکت به رأي صادره اعتراض نموده که نتيجه آن مشخص نشده و از اين بابت در يادداشتها افشاء نشده و ذخيرهاي در حسابها منظور نگرديده است. با توجه به مراتب فوق هر چند اعمال تعديلاتي در حسابها ضروريست، ليکن تعيين ميزان قطعي آن در حال حاضر مقدور نبوده و موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهائي مسئولين مالياتي و سازمان تامين اجتماعي ميباشد.
4. 4 -سرفصل دريافتنيهاي تجاري و غيرتجاري گروه، موضوع يادداشت توضيحي 5، شامل مبلغ 271 ميلياردريال مطالبات راکد و سنواتي، عمدتا مربوط به شرکتهاي فرعي سيمان بجنورد، سيمان دورود و خدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستان از مشتريان و ساير اشخاص ميباشد که تا تاريخ اين گزارش تسويه نشده و در اين رابطه صرفا مبلغ 47 ميلياردريال ذخيره مطالبات مشکوکالوصول در حسابها منظور گرديده است. مضافا در سال جاري و سنوات قبل از طريق شرکت اصلي و شرکت فرعي سيمان دورود، مبلغ 285 ميليارد ريال(شرکت اصلي 191 ميلياردريال) به شرکت فارسيت دورود، که صرفا 14درصد سهام آن به شرح يادداشت توضيحي 2-2-4 به شرکت فرعي سيمان دورود تعلق دارد، پرداخت شده که علت پرداخت و نحوه تسويه آن مشخص نميباشد. علاوه بر آن مبلغ 28 ميليارد ريال خالص مغايرت فيمابين شرکتهاي گروه (شامل مبلغ 40 ميليارد ريال بدهکار و مبلغ 12 ميليارد ريال بستانکار ) به شرح يادداشت توضيحي 5- 1-5 در سرفصل دريافتنيهاي غيرتجاري انعکاس يافته که به دليل عدم تهيه صورت تطبيق ماهيت آن مشخص نگرديده است. با توجه به موارد فوق هر چند تعديل حسابها از بابت موارد مذکور ضروريست، ليکن به دليل فقدان شواهد و مستندات کافي، تعيين مبلغ تعديلات قطعي در شرايط موجود براي اين سازمان امکانپذير نميباشد.
5. 5 -با توجه به يادداشتهاي توضيحي 2-4، 1-9 و 4-9، سرمايهگذاري در 3 شرکت وابسته (شرکتهاي فارسيت دورود، توسعه صادرات صنعت سيمان و ساخت مهندسي سرويس بينالملل) با درصد مالکيت 14 الي 33 درصدي ( بهاي تمام شده 3/58 ميليارد ريال) و با داشتن عضو هيئت مديره به صورت مستقيم يا غير مستقيم و نفوذ قابل ملاحظه، بر اساس ارزش ويژه در صورتهاي مالي تلفيقي گروه منظور نشده است. تعديل حسابها از بابت مورد فوق ضروريست، ليکن به دليل عدم کفايت اطلاعات و شواهد، تعيين مبلغ تعديلات قطعي در حال حاضر براي اين سازمان امکانپذير نگرديده است.
6. 6 -به شرح يادداشتهاي توضيحي 4-8-2 و 9-1-12 در سال مالي 1394 عمر مفيد ماشينآلات توليدي در شرکتهاي فرعي سيمان آبيک، سيمان خزر و سيمان دورود از 10 سال به ترتيب به 30 سال، 30 سا ل و 20 سال افزايش يافته است. همچنين در سال مالي مورد گزارش در شرکت فرعي سيمان غرب عمر مفيد ماشينآلات از 10 سال به 30 سال افزايش يافته است. اين امر منجر به کاهش هزينه استهلاک و در نتيجه افزايش سود خالص سال جاري شرکتهاي مزبور به ميزان حدود 473 ميليارد ريال و افزايش سود انباشته ابتدا سال شرکتهاي فرعي سيمان آبيک، سيمان خزر وسيمان دورود به ميزان 328 ميليارد ريال گرديده است. اين در حالي است که در ساير شرکتهاي فرعي توليد کننده سيمان مشمول تلفيق، به شرح يادداشت توضيحي 3-1، عمر مفيد ماشينآلات تجديد نظر نشده و همان عمر مفيد قبلي مبناي محاسبه استهلاک قرار گرفته است. ضمن توجه به عدم رعايت مفاد آييننامه اجرايي ماده 149 قانون مالياتهاي مستقيم مصوب 30/12/1366 و اصلاحات بعدي آن تا تاريخ 31/4/1394 و نيز بخشنامه 19/96/200 مورخ 13/2/1396 سازمان امور مالياتي (که از 1/1/1395 لازمالاجرا بوده) مبني بر ضرورت اعلام تداوم روش قبلي محاسبه استهلاک به سازمان امور مالياتي کشور، در تهيه صورتهاي مالي تلفيقي گروه از رويه و مبناي يکسان براي محاسبه هزينه استهلاک داراييهاي فوق استفاده نگرديده است. با توجه به مراتب فوق و ضرورت اعمال تعديلات لازم، در شرايط حاضر تعيين تعديلات مقتضي امکانپذير نميباشد.
7. 7 -به شرح يادداشت توضيحي 1-1-15، براساس برگهاي تشخيص و قطعي حسب مورد ماليات مربوط به عملکرد سالهاي 1388 لغايت 1394 شرکتهاي فرعي (عمدتا شرکت هاي سيمان آبيک، سيمان ساوه، سيمان خوزستان، سيمان بجنورد، سيمان خزر و خدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستان) عمدتا بدليل عدم پذيرش معافيت ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم، زيان حاصل از تسعير ارز، برخي از هزينههاي غير قابل قبول مالياتي و ...، مبلغ 857 ميليارد ريال بيشتر از ماليات پرداختني منعکس شده در حسابها تعيين شده که مورد اعتراض شرکتهاي ذيربط قرار گرفته و نتيجه آن تاکنون مشخص نشده است. ضمن اينکه ماليات عملکرد سال مالي 1395 شرکتهاي فرعي گروه نيز با در نظر گرفتن معافيت مذکور محاسبه شده است. مضافا مالياتهاي تکليفي، حقوق و ارزش افزوده سالهاي 1388 الي 1394 تعدادي از شرکتهاي فرعي نيز طبق برگهاي تشخيص جمعا مبلغ 707 ميليارد ريال اعلام شده که مورد اعتراض شرکتها قرار گرفته و از اين بابت دريادداشت ها افشاء نشده و ذخيرهاي درحسابها منظور نگرديده است. همچنين بدهي شرکت فرعي سيمان دورود به سازمان تأمين اجتماعي تا پايان سال 1392، به موجب رأي هيئت تجديد نظر مبلغ 152 ميليارد ريال، تعيين گرديده که شرکت به رأي صادره اعتراض نموده که نتيجه آن مشخص نشده و از اين بابت در يادداشتها افشاء نشده و ذخيرهاي در حسابها منظور نگرديده است. با توجه به مراتب فوق هر چند اعمال تعديلاتي در حسابها ضروريست، ليکن تعيين ميزان قطعي آن در حال حاضر مقدور نبوده و موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهائي مسئولين مالياتي و سازمان تامين اجتماعي ميباشد.
اظهار نظر مشروطاظهار نظر مشروط
8. 8 - به نظر اين سازمان، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 الي 7، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت سهامي عام سيمان فارس و خوزستان در تاريخ
31 ارديبهشت 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
8. 8 - به نظر اين سازمان، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 الي 7، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت سهامي عام سيمان فارس و خوزستان در تاريخ
31 ارديبهشت 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
9. 9 -با توجه به يادداشت هاي توضيحي1-6 و 1-1-12، موجودي مواد و کالا و داراييهاي ثابت مشهود آسيبپذير گروه و شرکت اصلي جمعا به بهاي تمام شده به مبلغ 020ر36 ميليارد ريال از پوشش بيمهاي مناسب برخوردار نميباشد. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
10. 10-طبق مواد 3 و 5 آييننامه اجرايي تبصره 2 ماده 20 قانون رفع موانع توليد رقابتپذير و ارتقاي نظام مالي کشور (مصوب 31/4/1394) و اصلاحيه بعدي آن طي مصوبه شماره 155275/ت53764 هـ مورخ 8/12/1395 هيئت وزيران، مبني بر اينکه، در صورت پرداخت و تسويه تدريجي يا تعيين تکليف تسهيلات ارزي ظرف مهلت مقرر (تا پايان سال 1396) از تاريخ ابلاغ آيين نامه، تسهيلات مذکور با نرخ ارز مرجع سابق به علاوه 15 درصد سود از تاريخ 3/7/1391 به تسهيلات مالي ريالي قابل تبديل ميباشد، لذا در سال مالي قبل تسهيلات ارزي شرکتهاي فرعي سيمان آبيک، سيمان بجنورد، سيمان ساوه، سيمان خوزستان و سيمان خزر (در سال جاري) به شرح يادداشتهاي توضيحي 2-17 الي 4-17 و 6-17 بافرض قبول اين موضوع که تا مهلت تعيين شده تسويه و يا تعيين تکليف ميگردد، به ريال تبديل شده و مابهالتفاوت آن با مبالغ ثبت شدۀ قبلي از حساب داراييهاي ثابت مشهود (که قبلا به حساب دارايي ثابت مشهود منظور شده بود) ، کسر و متناسب با آن استهلاک انباشته نيز تعديل گرديده است. لازم به ذکر است طبق اطلاعات ارائه شده، تا تاريخ اين گزارش شرکتهاي سيمان خزر، سيمان ساوه و سيمان بجنورد تسهيلات مالي را در چارچوب ضوابط و مقررات قانون مذکور به اقساط بلند مدت تقسيط نموده اند. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
11. 11-به دليل نامشخص بودن نرخ سود و کارمزد دوران استفاده از مبلغ 196 ميليارد ريال تسهيلات مالي اعطايي از طريق بانک ملي ايران به شرکتهاي فرعي سيمان بجنورد، سيمان فارس نو، سيمان دورود و سيمان خاش (موضوع يادداشت توضيحي 5-17) و به منظور جبران هزينههاي ناشي از اجراي طرح هدفمندي يارانهها و افزايش نرخ حاملهاي انرژي چگونگي تسويه تسهيلات مذکور در قرارداد منعقده، از بابت هزينههاي مالي مرتبط ذخيرهاي محاسبه نشده و هيچگونه پرداختي نيز از اين بابت صورت نگرفته است. مضافا شرکت فرعي سيمان ساوه نيز مبلغ 84 ميليارد ريال تسهيلات از بانک مذکور را با نرخ سود 3 درصد دريافت نموده که تا پايان سال مالي مورد گزارش مبلغ 35 ميليارد ريال آن تسويه و از بابت مابقي عليرغم سررسيد اقساط، پرداختي صورت نگرفته است. چگونگي تسويه و ميزان سود و کارمزدهاي متعلقه و آثار احتمالي آن منوط به اعلام نظر نهايي مقامات ذيصلاح ميباشد. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
12. 12-با توجه به يادداشت توضيحي 4-25، عليرغم اينکه طي سال مالي مورد گزارش توليد محصولات سيمان (عمدتا در شرکتهاي سيمان بهبهان، سيمان فارس، سيمان سفيد نيريز، سيمان فارسنو، سيمان خوزستان و سيمان بجنورد)، بدليل عدم کشش بازار، نسبت به ظرفيت عملي حدودا 26 درصد کاهش داشته است ليکن درآمدهاي عملياتي و سود خالص تلفيقي گروه نسبت به سال قبل افزايش داشته که بخش عمده اي از افزايش مذکور ناشي از کاهش تخفيفات فروش و نيز کاهش هزينه استهلاک مربوط به تغيير برآورد عمر مفيد ماشين آلات توليدي بوده است. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
9. 9 -با توجه به يادداشت هاي توضيحي1-6 و 1-1-12، موجودي مواد و کالا و داراييهاي ثابت مشهود آسيبپذير گروه و شرکت اصلي جمعا به بهاي تمام شده به مبلغ 020ر36 ميليارد ريال از پوشش بيمهاي مناسب برخوردار نميباشد. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
10. 10-طبق مواد 3 و 5 آييننامه اجرايي تبصره 2 ماده 20 قانون رفع موانع توليد رقابتپذير و ارتقاي نظام مالي کشور (مصوب 31/4/1394) و اصلاحيه بعدي آن طي مصوبه شماره 155275/ت53764 هـ مورخ 8/12/1395 هيئت وزيران، مبني بر اينکه، در صورت پرداخت و تسويه تدريجي يا تعيين تکليف تسهيلات ارزي ظرف مهلت مقرر (تا پايان سال 1396) از تاريخ ابلاغ آيين نامه، تسهيلات مذکور با نرخ ارز مرجع سابق به علاوه 15 درصد سود از تاريخ 3/7/1391 به تسهيلات مالي ريالي قابل تبديل ميباشد، لذا در سال مالي قبل تسهيلات ارزي شرکتهاي فرعي سيمان آبيک، سيمان بجنورد، سيمان ساوه، سيمان خوزستان و سيمان خزر (در سال جاري) به شرح يادداشتهاي توضيحي 2-17 الي 4-17 و 6-17 بافرض قبول اين موضوع که تا مهلت تعيين شده تسويه و يا تعيين تکليف ميگردد، به ريال تبديل شده و مابهالتفاوت آن با مبالغ ثبت شدۀ قبلي از حساب داراييهاي ثابت مشهود (که قبلا به حساب دارايي ثابت مشهود منظور شده بود) ، کسر و متناسب با آن استهلاک انباشته نيز تعديل گرديده است. لازم به ذکر است طبق اطلاعات ارائه شده، تا تاريخ اين گزارش شرکتهاي سيمان خزر، سيمان ساوه و سيمان بجنورد تسهيلات مالي را در چارچوب ضوابط و مقررات قانون مذکور به اقساط بلند مدت تقسيط نموده اند. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
11. 11-به دليل نامشخص بودن نرخ سود و کارمزد دوران استفاده از مبلغ 196 ميليارد ريال تسهيلات مالي اعطايي از طريق بانک ملي ايران به شرکتهاي فرعي سيمان بجنورد، سيمان فارس نو، سيمان دورود و سيمان خاش (موضوع يادداشت توضيحي 5-17) و به منظور جبران هزينههاي ناشي از اجراي طرح هدفمندي يارانهها و افزايش نرخ حاملهاي انرژي چگونگي تسويه تسهيلات مذکور در قرارداد منعقده، از بابت هزينههاي مالي مرتبط ذخيرهاي محاسبه نشده و هيچگونه پرداختي نيز از اين بابت صورت نگرفته است. مضافا شرکت فرعي سيمان ساوه نيز مبلغ 84 ميليارد ريال تسهيلات از بانک مذکور را با نرخ سود 3 درصد دريافت نموده که تا پايان سال مالي مورد گزارش مبلغ 35 ميليارد ريال آن تسويه و از بابت مابقي عليرغم سررسيد اقساط، پرداختي صورت نگرفته است. چگونگي تسويه و ميزان سود و کارمزدهاي متعلقه و آثار احتمالي آن منوط به اعلام نظر نهايي مقامات ذيصلاح ميباشد. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
12. 12-با توجه به يادداشت توضيحي 4-25، عليرغم اينکه طي سال مالي مورد گزارش توليد محصولات سيمان (عمدتا در شرکتهاي سيمان بهبهان، سيمان فارس، سيمان سفيد نيريز، سيمان فارسنو، سيمان خوزستان و سيمان بجنورد)، بدليل عدم کشش بازار، نسبت به ظرفيت عملي حدودا 26 درصد کاهش داشته است ليکن درآمدهاي عملياتي و سود خالص تلفيقي گروه نسبت به سال قبل افزايش داشته که بخش عمده اي از افزايش مذکور ناشي از کاهش تخفيفات فروش و نيز کاهش هزينه استهلاک مربوط به تغيير برآورد عمر مفيد ماشين آلات توليدي بوده است. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادیگزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادی
13. 13-مبلغ 480ر2 ميليارد ريال از سرمايهگذاريهاي بلندمدت شرکت اصلي در شرکتهاي بورسي و خارج از بورس (کلا شرکتهاي فرعي) بشرح يادداشت توضيحي 1-4-9، شامل شرکتهاي فارسيت اهواز، سيمان آبيک، سيمان دورود، فولاد و چدن و ماشينسازي دورود و ساخت و نصب صنعتي البرز ميباشد که مطالبات و زيان انباشته شرکتهاي مذکور در تاريخ ترازنامه به ترتيب به مبالغ 658 ميليارد ريال و مبلغ 737ر1 ميلياردريال ميباشد. تمهيدات مناسب اتخاذ نشده و لذا چگونگي بازيافت سرمايهگذاري و مطالبات مشخص نگرديده است..
14. 14-نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به اين نکته جلب مينمايد که سود قابل تقسيم طبق صورتهاي مالي تلفيقي گروه، کمتر از سود قابل تقسيم طبق صورتهاي مالي شرکت اصلي ميباشد. از اينرو ضروري است هنگام تصميمگيري در مورد تقسيم سود، به منظور جلوگيري از تقسيم منافع موهوم، اين موضوع و همچنين آثار موارد مندرج در بندهاي 4 ، 6، 7 و 11اين گزارش مورد توجه واقع شود.
15. 15-موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت بهشرح زير است:
1-15-مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص معرفي يک نفر به نمايندگي شخص حقوقي عضو هيئتمديره در مورد شرکت سرمايهگذاري تأمين اجتماعي از تاريخ 23/4/1395 انجام نشده است، همچنين در تاريخ 23/4/1395 پنج نفر از نمايندگان اعضاي حقوقي هيئتمديره شرکت استعفا نمودهاند ليکن نمايندگان جديد اعضاي حقوقي با 175 روز تأخير در تاريخ 12/10/1395 به شرکت معرفي شدهاند، مضافا عليرغم تغيير نمايندگان اعضاء هيئت مديره مذکور، کماکان اسناد و اوراق بهادار شرکت توسط مديرعامل قبلي و يک نفر از نماينده حقوقي هيئتمديره امضاء ميگردد.
2-15-مفاد ماده 122 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 36 اساسنامه، مبنيبر تشکيل جلسات هيئتمديره در ماههاي شهريور، آبان و آذر سال 1395،رعايت نشده است. مضافا صورتجلسات ماههاي مرداد و مهر 1395 توسط نمايندگان سابق اعضاي حقوقي هيئت مديره امضاء گرديده است.
3-15-مفاد ماده 124 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 39 اساسنامه، مبنيبر تعيين حداقل يک نفر شخص حقيقي بعنوان مديرعامل. شايان ذکر است براساس مصوبه هيئتمديره مورخ 23/4/1395، مدير عامل قبلي استعفاء و طبق مصوبه هيئت مديره مورخ 12/10/1395 يک نفر شخص حقيقي بعنوان سرپرست انتخاب شده، اما تاکنون مديرعامل شرکت مشخص نگرديده است.
16. 4-15-باتوجه به يادداشت توضيحي 16، مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت دررابطه با پرداخت سود به سهامداران ظرف مهلت مقرر قانوني بهطور کامل رعايت نگرديده است.
17. 5-15-پيگيريهاي هيئتمديره شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 24 شهريور 1395 صاحبان سهام، در رابطه با بندهاي 4، 5، 7، 9، 11، 13،
4-15 و 18 اين گزارش و همچنين موارد زير به نتيجه قطعي نرسيده است.
الف - تعيينتکليف داراييهاي مازاد و غيرمولد و موجوديهاي بلااستفاده و راکد و واگذاري سهام مازاد شرکتهاي فرعي. شايان ذکر است که صورتريز داراييها و موجودي مزبور مشخص نشده است.
ب -برگزاري مجمع عمومي عادي ساليانه سال مالي منتهي به 31/2/1396 شرکت حداکثر تا پايان مرداد 1396.
18. 16-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-36، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئتمديره به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيئتمديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري صورت پذيرفته است. مضافا نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
19. 17-گزارش هيئتمديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئتمديره باشد، جلب نشده است.
20. -الزامات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است:
1-18-مفاد بندهاي 4، 6، 7 و جزء 2 بند 10 ماده 7 و مفاد مواد 10، 11، 12 و جزء الف ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي(ارائه) اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار در خصوص افشاء (ارائه) صورتهاي مالي مياندورهاي 6 ماهه حسابرسي شده، پيشبيني عملکرد سالانه حسابرسي شده شرکت اصلي و تلفيقي گروه، پيشبيني عملکرد سالانه حسابرسي شده شرکت اصلي و تلفيقي گروه براساس عملکرد واقعي 6 ماهه حسابرسي شده، صورتهاي مالي 6 ماهه حسابرسي شده شرکتهاي فرعي تحت کنترل، صورتجلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام به مرجع ثبت شرکتها و افشاء نسخهاي از آن پس از ابلاغ ثبت، جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي سهام و تغيير در ترکيب اعضاي هيئتمديره و نمايندگان اشخاص حقوقي در مواعد مقرر تعيين شده.
2-18-مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران مبني بر پرداخت سود سهام طبق برنامه اعلام شده و با رعايت مهلت قانوني (يادداشت توضيحي 16).
3-18-مفاد بند 8 ماده 6 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران مبني بر انطباق اساسنامه شرکت با اساسنامه نمونه مصوب هيئت مديره سازمان مذکور.
21. 19-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آييننامهها و دستورالعملهاي اجرايي، در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
13. 13-مبلغ 480ر2 ميليارد ريال از سرمايهگذاريهاي بلندمدت شرکت اصلي در شرکتهاي بورسي و خارج از بورس (کلا شرکتهاي فرعي) بشرح يادداشت توضيحي 1-4-9، شامل شرکتهاي فارسيت اهواز، سيمان آبيک، سيمان دورود، فولاد و چدن و ماشينسازي دورود و ساخت و نصب صنعتي البرز ميباشد که مطالبات و زيان انباشته شرکتهاي مذکور در تاريخ ترازنامه به ترتيب به مبالغ 658 ميليارد ريال و مبلغ 737ر1 ميلياردريال ميباشد. تمهيدات مناسب اتخاذ نشده و لذا چگونگي بازيافت سرمايهگذاري و مطالبات مشخص نگرديده است..
14. 14-نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به اين نکته جلب مينمايد که سود قابل تقسيم طبق صورتهاي مالي تلفيقي گروه، کمتر از سود قابل تقسيم طبق صورتهاي مالي شرکت اصلي ميباشد. از اينرو ضروري است هنگام تصميمگيري در مورد تقسيم سود، به منظور جلوگيري از تقسيم منافع موهوم، اين موضوع و همچنين آثار موارد مندرج در بندهاي 4 ، 6، 7 و 11اين گزارش مورد توجه واقع شود.
15. 15-موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت بهشرح زير است:
1-15-مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص معرفي يک نفر به نمايندگي شخص حقوقي عضو هيئتمديره در مورد شرکت سرمايهگذاري تأمين اجتماعي از تاريخ 23/4/1395 انجام نشده است، همچنين در تاريخ 23/4/1395 پنج نفر از نمايندگان اعضاي حقوقي هيئتمديره شرکت استعفا نمودهاند ليکن نمايندگان جديد اعضاي حقوقي با 175 روز تأخير در تاريخ 12/10/1395 به شرکت معرفي شدهاند، مضافا عليرغم تغيير نمايندگان اعضاء هيئت مديره مذکور، کماکان اسناد و اوراق بهادار شرکت توسط مديرعامل قبلي و يک نفر از نماينده حقوقي هيئتمديره امضاء ميگردد.
2-15-مفاد ماده 122 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 36 اساسنامه، مبنيبر تشکيل جلسات هيئتمديره در ماههاي شهريور، آبان و آذر سال 1395،رعايت نشده است. مضافا صورتجلسات ماههاي مرداد و مهر 1395 توسط نمايندگان سابق اعضاي حقوقي هيئت مديره امضاء گرديده است.
3-15-مفاد ماده 124 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 39 اساسنامه، مبنيبر تعيين حداقل يک نفر شخص حقيقي بعنوان مديرعامل. شايان ذکر است براساس مصوبه هيئتمديره مورخ 23/4/1395، مدير عامل قبلي استعفاء و طبق مصوبه هيئت مديره مورخ 12/10/1395 يک نفر شخص حقيقي بعنوان سرپرست انتخاب شده، اما تاکنون مديرعامل شرکت مشخص نگرديده است.
16. 4-15-باتوجه به يادداشت توضيحي 16، مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت دررابطه با پرداخت سود به سهامداران ظرف مهلت مقرر قانوني بهطور کامل رعايت نگرديده است.
17. 5-15-پيگيريهاي هيئتمديره شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 24 شهريور 1395 صاحبان سهام، در رابطه با بندهاي 4، 5، 7، 9، 11، 13،
4-15 و 18 اين گزارش و همچنين موارد زير به نتيجه قطعي نرسيده است.
الف - تعيينتکليف داراييهاي مازاد و غيرمولد و موجوديهاي بلااستفاده و راکد و واگذاري سهام مازاد شرکتهاي فرعي. شايان ذکر است که صورتريز داراييها و موجودي مزبور مشخص نشده است.
ب -برگزاري مجمع عمومي عادي ساليانه سال مالي منتهي به 31/2/1396 شرکت حداکثر تا پايان مرداد 1396.
18. 16-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-36، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئتمديره به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيئتمديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري صورت پذيرفته است. مضافا نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
19. 17-گزارش هيئتمديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئتمديره باشد، جلب نشده است.
20. -الزامات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است:
1-18-مفاد بندهاي 4، 6، 7 و جزء 2 بند 10 ماده 7 و مفاد مواد 10، 11، 12 و جزء الف ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي(ارائه) اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار در خصوص افشاء (ارائه) صورتهاي مالي مياندورهاي 6 ماهه حسابرسي شده، پيشبيني عملکرد سالانه حسابرسي شده شرکت اصلي و تلفيقي گروه، پيشبيني عملکرد سالانه حسابرسي شده شرکت اصلي و تلفيقي گروه براساس عملکرد واقعي 6 ماهه حسابرسي شده، صورتهاي مالي 6 ماهه حسابرسي شده شرکتهاي فرعي تحت کنترل، صورتجلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام به مرجع ثبت شرکتها و افشاء نسخهاي از آن پس از ابلاغ ثبت، جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي سهام و تغيير در ترکيب اعضاي هيئتمديره و نمايندگان اشخاص حقوقي در مواعد مقرر تعيين شده.
2-18-مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران مبني بر پرداخت سود سهام طبق برنامه اعلام شده و با رعايت مهلت قانوني (يادداشت توضيحي 16).
3-18-مفاد بند 8 ماده 6 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران مبني بر انطباق اساسنامه شرکت با اساسنامه نمونه مصوب هيئت مديره سازمان مذکور.
21. 19-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آييننامهها و دستورالعملهاي اجرايي، در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونیگزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهامبه مجمع عمومی صاحبان سهام
سيمان فارس و خوزستانسيمان فارس و خوزستان
تاریخ تهیه گزارش
04شهریور139604شهریور1396
سازمان حسابرسيسازمان حسابرسي
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1396/06/08 19:44:591396/06/08 19:44:59
سيد صمد مير حسيني مطلقسيد صمد مير حسيني مطلق
مدير گروه سازمان حسابرسيمدير گروه سازمان حسابرسي
1396/06/08 19:58:351396/06/08 19:58:35
سيد اکبر موسوي داورسيد اکبر موسوي داور
مدير ارشد سازمان حسابرسيمدير ارشد سازمان حسابرسي
1396/06/08 20:07:511396/06/08 20:07:51
فريده منصوريفريده منصوري
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسيعضو هيئت عامل سازمان حسابرسي
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/02/311396/02/31
1395/02/311395/02/31
1396/02/311396/02/31
1395/02/311395/02/31
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
79,84579,845
79,93679,936
00
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
00
00
----
00
00
----
سرمایهگذاریهای کوتاهمدت سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
95,41295,412
87,52587,525
99
3,407,2843,407,284
3,342,5453,342,545
22
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
2,1772,177
6,4936,493
(66)(66)
203,817203,817
174,728174,728
1717
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
1,179,4841,179,484
2,269,1562,269,156
(48)(48)
167167
181181
(8)(8)
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
00
32,37532,375
----
00
00
----
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
ذخایر ذخایر
00
00
----
3,691,1133,691,113
3,597,3903,597,390
33
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
3,7683,768
2,6002,600
4545
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
1,277,0731,277,073
2,395,5492,395,549
(47)(47)
7,748,9247,748,924
7,883,9477,883,947
(2)(2)
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
00
00
----
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
00
00
----
187187
187187
00
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
3,6093,609
4,9454,945
(27)(27)
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
00
00
----
421421
420420
00
سایر داراییها سایر داراییها
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
20,83720,837
17,86717,867
1717
7,756,9097,756,909
7,892,0997,892,099
(2)(2)
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
20,83720,837
17,86717,867
1717
جمع بدهیها جمع بدهیها
1,297,9101,297,910
2,413,4162,413,416
(46)(46)
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
5,625,0005,625,000
4,500,0004,500,000
2525
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
469,952469,952
450,000450,000
44
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
111111
111111
00
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای غیرجاری نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای غیرجاری نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعير ارز داراييها و بدهيهاي شرکتهاي دولتي اندوخته تسعير ارز داراييها و بدهيهاي شرکتهاي دولتي
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
4,055,0494,055,049
4,125,9624,125,962
(2)(2)
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
10,150,11210,150,112
9,076,0739,076,073
1212
11,448,02211,448,022
11,489,48911,489,489
00
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
11,448,02211,448,022
11,489,48911,489,489
00
صورت سود وزیان
واقعی سال مالی واقعی سال مالی
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/02/311396/02/31
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1395/02/311395/02/31
درصد تغییر
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
----
درآمد سود سهامدرآمد سود سهام
599,228599,228
1,003,2241,003,224
(40)(40)
درآمد سود تضمین شدهدرآمد سود تضمین شده
00
00
----
سود (زیان) فروش سرمایه گذاری هاسود (زیان) فروش سرمایه گذاری ها
(166,088)(166,088)
8,9448,944
----
سود (زیان) تغییر ارزش سرمایه گذاری در اوراق بهادارسود (زیان) تغییر ارزش سرمایه گذاری در اوراق بهادار
00
00
----
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
27,16127,161
23,74623,746
1414
جمع درآمدهای عملیاتیجمع درآمدهای عملیاتی
460,301460,301
1,035,9141,035,914
(56)(56)
هزینه های عملیاتیهزینه های عملیاتی
----
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
(68,538)(68,538)
(63,879)(63,879)
77
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
00
00
----
جمع هزینه های عملیاتیجمع هزینه های عملیاتی
(68,538)(68,538)
(63,879)(63,879)
77
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
391,763391,763
972,035972,035
(60)(60)
هزینههای مالیهزینههای مالی
(1,840)(1,840)
(1,978)(1,978)
(7)(7)
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتیسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی
10,86410,864
2,7492,749
295295
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
400,787400,787
972,806972,806
(59)(59)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
(1,748)(1,748)
(365)(365)
379379
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
399,039399,039
972,441972,441
(59)(59)
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
00
00
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
399,039399,039
972,441972,441
(59)(59)
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
7878
198198
(61)(61)
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
11
00
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
7979
198198
(60)(60)
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
399,039399,039
972,441972,441
(59)(59)
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
4,131,6894,131,689
4,599,2484,599,248
(10)(10)
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
(5,727)(5,727)
(5,727)(5,727)
00
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیلشدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیلشده
4,125,9624,125,962
4,593,5214,593,521
(10)(10)
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
(450,000)(450,000)
(1,440,000)(1,440,000)
(69)(69)
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
00
00
----
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
3,675,9623,675,962
3,153,5213,153,521
1717
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
00
00
----
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
4,075,0014,075,001
4,125,9624,125,962
(1)(1)
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
(19,952)(19,952)
00
----
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
00
00
----
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
4,055,0494,055,049
4,125,9624,125,962
(2)(2)
سود (زیان) خالص هر سهم- ریالسود (زیان) خالص هر سهم- ریال
7171
216216
(67)(67)
سرمایهسرمایه
5,625,0005,625,000
4,500,0004,500,000
2525
شرح
درصد تغییر
صورت جریان وجوه نقد
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/02/1396واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/02/1396
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/02/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/02/1395
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
394,792394,792
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
410,465410,465
44
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
----
394,792394,792
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
410,465410,465
44
بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
-697-697
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
-3120-3120
348348
-275692-275692
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
-453563-453563
6565
-276389-276389
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
-456683-456683
6565
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
-1184-1184
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
-6064-6064
412412
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
243243
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
55
-98-98
00
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نگهداری شده برای فروشوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
----
-598-598
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
-631-631
66
00
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
45,14145,141
----
-88875-88875
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
-89230-89230
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
44,51544,515
----
27,98927,989
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
-7767-7767
----
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
00
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
43,70543,705
----
00
وجوه دریافتی حاصل از فروش سهام خزانهوجوه دریافتی حاصل از فروش سهام خزانه
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
00
----
00
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
-36136-36136
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
7,5697,569
----
27,98927,989
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
-198-198
----
50,76850,768
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
79,93679,936
5757
1,1791,179
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
107107
-91-91
79,93679,936
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
79,84579,845
00
60,93260,932
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
1,162,1121,162,112
1,8071,807
دلایل تغییر اطلاعات واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/02/1396دلایل تغییر اطلاعات واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/02/1396
به علت محدوديت در ثبت فعاليت هاي سرمايه گذاري در سيستم کدال ، وجوه دريافتي بايت فروش سرمايه گذاري ها به مبلغ 45141 ميليون ريال ناچاراً تحت سرفصل فروش دارايي هاي نامشهود ثبت گرديده است .به علت محدوديت در ثبت فعاليت هاي سرمايه گذاري در سيستم کدال ، وجوه دريافتي بايت فروش سرمايه گذاري ها به مبلغ 45141 ميليون ريال ناچاراً تحت سرفصل فروش دارايي هاي نامشهود ثبت گرديده است .
دلایل تغییر اطلاعات واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/02/1395دلایل تغییر اطلاعات واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/02/1395
به علت محدوديت در ثبت فعاليت هاي سرمايه گذاري در سيستم کدال ، وجوه دريافتي بايت فروش سرمايه گذاري ها به مبلغ 38878 ميليون ريال و پرداختي بابت خريد سرمايه گذاري ها به مبلغ 127753 ميليون ريال ناچاراً تحت سرفصل خريد دارايي هاي نامشهود ثبت گرديده است .به علت محدوديت در ثبت فعاليت هاي سرمايه گذاري در سيستم کدال ، وجوه دريافتي بايت فروش سرمايه گذاري ها به مبلغ 38878 ميليون ريال و پرداختي بابت خريد سرمايه گذاري ها به مبلغ 127753 ميليون ريال ناچاراً تحت سرفصل خريد دارايي هاي نامشهود ثبت گرديده است .
شرح سرمایه گذاری
پذیرفته شده در بورس
خارج از بورس
جمع سرمایه گذاری
تعداد
شرکت
ابتدای دوره
تغییرات
انتهای دوره
بهای
تمام شده
تعداد
شرکت
بهای
تمام شده
درصد به کل
انتهای دوره
تغییرات
ابتدای دوره
بهای
تمام شده
انتهای دوره
تغییرات
ابتدای دوره
درصد به کل
درصد به کل
بهای
تمام شده
ارزش بازار
ارزش بازار
بهای
تمام شده
ارزش بازار
بهای
تمام شده
تعداد
شرکت
بهای
تمام شده
تعداد
شرکت
بهای
تمام شده
تعداد
شرکت
بهای
تمام شده
تعداد
شرکت
ساير محصولات کاني غير فلزيساير محصولات کاني غير فلزي
1717
8,679,1168,679,116
4,307,2404,307,240
8,009,6208,009,620
(135,025)(135,025)
669,496669,496
1717
4,172,2154,172,215
1010
3,511,0073,511,007
00
1010
3,511,0073,511,007
2727
7,818,2477,818,247
99.9799.97
(135,025)(135,025)
2727
100.00100.00
7,683,2227,683,222
99.9799.97
ساير صنايعساير صنايع
00
00
00
00
00
00
00
00
66
2,0672,067
00
66
2,0672,067
66
2,0672,067
0.030.03
00
66
0.000.00
2,0672,067
0.030.03
جمع سرمایه گذاری در سهامجمع سرمایه گذاری در سهام
1717
8,679,1168,679,116
4,307,2404,307,240
8,009,6208,009,620
(135,025)(135,025)
669,496669,496
1717
4,172,2154,172,215
1616
3,513,0743,513,074
00
1616
3,513,0743,513,074
3333
7,820,3147,820,314
100100
(135,025)(135,025)
3333
100100
7,685,2897,685,289
100100
ذخیره کاهش ارزش سرمایه گذاریها 0 میلیون ریال ذخیره کاهش ارزش سرمایه گذاریها 0 میلیون ریال
وضعیت پورتفوی سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس در پایان دوره
نام شرکت
سرمایه
(میلیون ریال)
تعداد سهام
بهای تمام
شده
ارزش اسمی
هر سهم
(ریال)
ابتدای دوره
تغییرات
انتهای دوره
ارزش بازار
افزایش
(کاهش)
ارزش هر
سهم
(ریال)
بهای تمام شده هر
سهم (ریال)
درصد مالکیت
تعداد سهام
ارزش بازار
بهای تمام
شده
بهای تمام شده
ارزش بازار
سيمان خوزستانسيمان خوزستان
650,000650,000
1,0001,000
291,875,423291,875,423
1,221,9271,221,927
44.9044.90
1,221,9271,221,927
896,933896,933
4,1864,186
3,0733,073
(324,994)(324,994)
00
(10,215)(10,215)
907,148907,148
00
سيمان خاشسيمان خاش
125,000125,000
1,0001,000
53,244,48153,244,481
532,715532,715
42.6042.60
532,715532,715
420,205420,205
10,00510,005
7,8927,892
(112,510)(112,510)
00
42,91542,915
377,290377,290
00
سيمان شرقسيمان شرق
1,326,7801,326,780
1,0001,000
159,451,288159,451,288
553,071553,071
12.0212.02
356,261356,261
165,032165,032
2,2342,234
1,0351,035
(191,229)(191,229)
(196,810)(196,810)
(30,136)(30,136)
195,168195,168
00
سيمان فارس نوسيمان فارس نو
350,000350,000
1,0001,000
291,915,807291,915,807
296,791296,791
83.3383.33
296,533296,533
1,136,6111,136,611
1,0171,017
3,8973,897
840,078840,078
(258)(258)
(168,544)(168,544)
1,305,1551,305,155
(252,536)(252,536)
سيمان غربسيمان غرب
300,000300,000
1,0001,000
161,385,154161,385,154
280,524280,524
53.8053.80
280,524280,524
576,951576,951
1,7381,738
3,5753,575
296,427296,427
00
120,716120,716
456,235456,235
00
سيمان بجنوردسيمان بجنورد
392,000392,000
1,0001,000
165,875,555165,875,555
279,844279,844
42.1642.16
278,834278,834
1,253,7911,253,791
1,6871,687
7,5867,586
974,957974,957
(1,010)(1,010)
729,625729,625
524,166524,166
(598,582)(598,582)
سيمان سپاهانسيمان سپاهان
2,100,0002,100,000
1,0001,000
131,542,735131,542,735
277,101277,101
6.266.26
277,101277,101
155,878155,878
2,1072,107
1,1851,185
(121,223)(121,223)
00
(9,208)(9,208)
165,086165,086
00
سيمان فارسسيمان فارس
233,000233,000
1,0001,000
212,937,801212,937,801
225,428225,428
93.6993.69
267,441267,441
1,583,8231,583,823
1,2251,225
7,2557,255
1,316,3821,316,382
42,01342,013
(278,318)(278,318)
1,862,1411,862,141
5,370,0005,370,000
سيمان خزرسيمان خزر
230,000230,000
1,0001,000
134,100,260134,100,260
161,224161,224
58.3058.30
161,224161,224
680,290680,290
1,2021,202
5,0735,073
519,066519,066
00
288,986288,986
391,304391,304
00
سيمان مازندرانسيمان مازندران
273,996273,996
1,0001,000
34,193,63734,193,637
101,509101,509
37.4437.44
135,702135,702
485,830485,830
1,3231,323
4,7364,736
350,128350,128
34,19334,193
10,09410,094
475,736475,736
68,388,77168,388,771
سيمان درودسيمان درود
641,697641,697
1,0001,000
325,287,258325,287,258
134,862134,862
46.8846.88
124,726124,726
334,230334,230
415415
1,1111,111
209,504209,504
(10,136)(10,136)
(61,319)(61,319)
395,549395,549
(24,450,000)(24,450,000)
سيمان بهبهانسيمان بهبهان
55,00055,000
1,0001,000
28,643,19728,643,197
112,946112,946
50.6950.69
109,929109,929
429,825429,825
3,9433,943
15,41815,418
319,896319,896
(3,017)(3,017)
69,29469,294
360,531360,531
(765,038)(765,038)
سيمان اروميهسيمان اروميه
400,000400,000
1,0001,000
12,926,89812,926,898
66,30366,303
3.233.23
66,30366,303
56,14156,141
5,1295,129
4,3434,343
(10,162)(10,162)
00
23,57923,579
32,56232,562
00
سيمان سفيد ني ريزسيمان سفيد ني ريز
50,00050,000
1,0001,000
29,655,72729,655,727
37,65737,657
59.3159.31
37,65737,657
461,798461,798
1,2701,270
15,57215,572
424,141424,141
00
(49,259)(49,259)
511,057511,057
00
فارسيت اهوازفارسيت اهواز
30,00030,000
1,0001,000
25,188,01225,188,012
25,27225,272
83.9683.96
25,27225,272
41,56041,560
1,0031,003
1,6501,650
16,28816,288
00
(8,790)(8,790)
50,35050,350
00
سيمان قائنسيمان قائن
53,22253,222
1,0001,000
12,00012,000
5151
0.020.02
5151
206206
4,2504,250
17,24917,249
155155
00
7474
132132
00
سيمان صوفيانسيمان صوفيان
550,000550,000
1,0001,000
4,4014,401
1515
0.000.00
1515
1212
3,4083,408
2,7402,740
(3)(3)
00
22
1010
00
جمعجمع
4,307,2404,307,240
4,172,2154,172,215
8,679,1168,679,116
4,506,901.004,506,901.00
(135,025)(135,025)
669,496669,496
8,009,6208,009,620
وضعیت پورتفوی سهام شرکت های خارج از بورس
نام شرکت
سرمایه
(میلیون ریال)
تعداد سهام
بهای تمام شده
درصد مالکیت
ارزش اسمی
هر سهم (ریال)
ابتدای دوره
تغییرات
بهای تمام شده
تعداد سهام
بهای تمام شده هر سهم (ریال)
انتهای دوره
بهای تمام شده
مبلغ به میلیون ریال
سيمان ابيکسيمان ابيک
2,500,0002,500,000
1,0001,000
2,447,226,8402,447,226,840
2,300,2272,300,227
00
00
97.8997.89
2,300,2272,300,227
940940
سيمان ساوهسيمان ساوه
650,000650,000
1,0001,000
194,990,000194,990,000
1,069,7771,069,777
00
00
30.0030.00
1,069,7771,069,777
5,4865,486
سيمان زنجانسيمان زنجان
275,000275,000
1,0001,000
63,691,87463,691,874
63,70463,704
00
00
23.1623.16
63,70463,704
1,0001,000
خدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستانخدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستان
41,00041,000
1,0001,000
38,159,49538,159,495
38,16038,160
00
00
93.0793.07
38,16038,160
1,0001,000
ساخت و نصب صنعتي البرزساخت و نصب صنعتي البرز
18,00018,000
1,0001,000
17,995,49217,995,492
25,55025,550
00
00
99.9799.97
25,55025,550
1,4201,420
گچ ماشيني فارسگچ ماشيني فارس
5,0005,000
1,0001,000
4,998,9964,998,996
4,9994,999
00
00
99.9899.98
4,9994,999
1,0001,000
فولاد و چدن وماشين سازي دورودفولاد و چدن وماشين سازي دورود
45,59945,599
1,0001,000
45,587,57845,587,578
3,9993,999
00
00
99.9799.97
3,9993,999
8888
تحقيق وتوسعه صنعت سيمانتحقيق وتوسعه صنعت سيمان
7,0007,000
10,00010,000
359,094359,094
3,5913,591
00
00
51.3051.30
3,5913,591
10,00010,000
بورس کالاي ايرانبورس کالاي ايران
450,000450,000
1,0001,000
6,597,0006,597,000
1,4661,466
6,597,0006,597,000
00
2.932.93
1,4661,466
111111
پنبه نسوز نهبندانپنبه نسوز نهبندان
1,0001,000
1,0001,000
998,998998,998
999999
00
00
99.9099.90
999999
1,0001,000
ساخت مهندسي سرويس بين المللساخت مهندسي سرويس بين الملل
1,0001,000
100,000100,000
3,3003,300
330330
00
00
33.0033.00
330330
100,000100,000
موسسه توسعه صنعت سرمايه گذاري ايرانموسسه توسعه صنعت سرمايه گذاري ايران
3,5803,580
10,00010,000
16,00016,000
160160
00
00
4.474.47
160160
10,00010,000
شبکه معاملات صنعت سرمايه گذاري ايرانشبکه معاملات صنعت سرمايه گذاري ايران
10,00010,000
10,00010,000
6,2036,203
6262
00
00
0.620.62
6262
9,9959,995
موسسه رتبه بندي اعتباري ايرانموسسه رتبه بندي اعتباري ايران
11
11
4,3754,375
4444
00
00
0.440.44
4444
10,05710,057
نوآوران صنعت سبز پارسنوآوران صنعت سبز پارس
1,0001,000
1,0001,000
500500
11
00
00
0.050.05
11
2,0002,000
ساير شرکتهاي خارج از بورسساير شرکتهاي خارج از بورس
1010
100,000100,000
5151
55
00
00
0.000.00
55
00
جمعجمع
3,513,0743,513,074
00
3,513,0743,513,074
صورت ریز معاملات سهام - تحصیل شده
نام شرکت
بهای تمام شده هر سهم (ریال)
کل مبلغ بهای تمام شده پذیرفته شده در بورس
کل مبلغ بهای تمام شده خارج از بورس
سيمان فارسسيمان فارس
7,8237,823
42,01342,013
00
سيمان مازندرانسيمان مازندران
499499
34,19334,193
00
سيمان شرقسيمان شرق
999999
159,451159,451
00
بورس کالاي ايرانبورس کالاي ايران
00
00
00
صورت ریز معاملات سهام - واگذار شده
نام شرکت
بهای تمام شده هر سهم (ریال)
کل مبلغ بهای تمام شده
کل مبلغ واگذاری
سود (زیان) واگذاری
قیمت واگذاری هر سهم (ریال)
سيمان بهبهانسيمان بهبهان
3,9433,943
3,0173,017
16,48416,484
12,61112,611
9,5949,594
سيمان بجنوردسيمان بجنورد
1,6871,687
1,0101,010
7,0857,085
4,2414,241
3,2313,231
سيمان درودسيمان درود
414414
10,13610,136
1,0571,057
25,85325,853
15,71715,717
سيمان شرقسيمان شرق
2,2342,234
356,261356,261
1,0091,009
160,892160,892
(195,369)(195,369)
سيمان فارس نوسيمان فارس نو
1,0211,021
258258
3,9433,943
996996
738738
جمعجمع
370,682370,682
204,593204,593
(166,089)(166,089)