1. 1)صورتهاي ماليشرکت ريل پرداز سير (سهاميعام) شامل ترازنامه بتاريخ 29 اسفندماه 1396 صورتهاي سودو زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي بتاريخ مزبور و يادداشتهايتوضيحي1 تا 27 توسط اينموسسه، حسابرسي شده است.1. 1)صورتهاي ماليشرکت ريل پرداز سير (سهاميعام) شامل ترازنامه بتاريخ 29 اسفندماه 1396 صورتهاي سودو زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي بتاريخ مزبور و يادداشتهايتوضيحي1 تا 27 توسط اينموسسه، حسابرسي شده است.
بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالیبند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالی
2. 2)مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. 2)مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
بند مسئولیت حسابرسبند مسئولیت حسابرس
3. 3)مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهايمزبورايجابميکنداين موسسه الزامات آيين رفتارحرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامه ريزي واجرا کند که ازنبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نـه بـه قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
3)همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. 3)مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهايمزبورايجابميکنداين موسسه الزامات آيين رفتارحرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامه ريزي واجرا کند که ازنبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نـه بـه قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
3)همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
مبانی اظهار نظر مشروطمبانی اظهار نظر مشروط
4. 4)شرکت بمنظور تعيين بهاي تمام شده واگنهاي در حال بازسازي و بازسازي شده متعلق به خود و سايرين از سيستم مناسب حسابداري استفاده نمي نمايد. لذا هزينه هاي جذب نشده بصورت صحيح شناسايي نمي گردد. در نتيجه کليه هزينه هاي ناشي از عدم استفاده مؤثر از نيروي انساني ، توقف عمليات ، به بهاي تمام شده واگنهاي در حال بازسازي و بازسازي شده منظور گرديده است .طبق استانداردهاي حسابداري ، اين قبيل هزينه ها مي بايست در صورت سود و زيان به صورت جداگانه ارائه گردد . مضاف براين در تسهيم هزينه هاي تبديل و تفکيک هزينه هاي جاري و سرمايه اي نيز از مباني مناسبي استفاده نگرديده است.با توجه به مراتب فوق و به دليل عدم دسترسي به مستندات کافي در اين خصوص،تعيين اثرات مالي احتمالي ناشي از موارد مذکور بر صورتهاي مالي مورد گزارش، در حال حاضر براي اين مؤسسه امکانپذير نمي باشد.
4. 4)شرکت بمنظور تعيين بهاي تمام شده واگنهاي در حال بازسازي و بازسازي شده متعلق به خود و سايرين از سيستم مناسب حسابداري استفاده نمي نمايد. لذا هزينه هاي جذب نشده بصورت صحيح شناسايي نمي گردد. در نتيجه کليه هزينه هاي ناشي از عدم استفاده مؤثر از نيروي انساني ، توقف عمليات ، به بهاي تمام شده واگنهاي در حال بازسازي و بازسازي شده منظور گرديده است .طبق استانداردهاي حسابداري ، اين قبيل هزينه ها مي بايست در صورت سود و زيان به صورت جداگانه ارائه گردد . مضاف براين در تسهيم هزينه هاي تبديل و تفکيک هزينه هاي جاري و سرمايه اي نيز از مباني مناسبي استفاده نگرديده است.با توجه به مراتب فوق و به دليل عدم دسترسي به مستندات کافي در اين خصوص،تعيين اثرات مالي احتمالي ناشي از موارد مذکور بر صورتهاي مالي مورد گزارش، در حال حاضر براي اين مؤسسه امکانپذير نمي باشد.
اظهار نظر مشروطاظهار نظر مشروط
5. 5)به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 ، صورتهايمالييادشدهدربالا،وضعيتماليشرکت ريل پرداز سير (سهامي عام) درتاريخ 29اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آنرا براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان ميدهد .
5. 5)به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 ، صورتهايمالييادشدهدربالا،وضعيتماليشرکت ريل پرداز سير (سهامي عام) درتاريخ 29اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آنرا براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان ميدهد .
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
6. 6)در خصوص ماليات عملکرد شرکت بشرح يادداشت توضيحي 11 صورتهاي مالي موارد ذيل حائز اهميت مي باشد :
1-6-بشرح يادداشت توضيحي 1-11 صورتهاي مالي ،بر اساس برگ تشخيص صادره بابت عملکرد سال 1394 از طريق رسيدگي و علي الرأس جمعا مبلغ 112.142 ميليون ريال مازاد بر ماليات ابرازي از شرکت مطالبه گرديده است. از مبلغ مذکور مبلغ 106.400 ميليون ريال آن مربوط به مطالبه ماليات به صورت علي الرأس بابت واگذاري 133 دستگاه واگن مستعمل مسافري به شرکت ريل پرداز نوآفرين به قيمت تمام شده بر اساس مصوبه مجمع عمومي عادي مورخ 31/04/1394مي باشد که با توجه به اعتراض شرکت نسبت به مبلغ مذکور، ذخيره اي در حسابها شناسايي نگرديده است.افزون براين براساس الحاقيه شماره 1 قرارداد فروش 133 دستگاه واگن ، خريدار (شرکت ريل پرداز نو آفرين)تعهد نموده است چنانچه براساس رسيدگيهاي مراجع قانوني ، قراردادفروش مذکور مشمول ماليات ناشي از فروش دارايي ، ارزش افزوده ، عوارض و هرگونه حقوق دولتي گردد پرداخت تمامي مبالغ را بعهده خواهد گرفت .
2-6- به شرح يادداشت توضيحي2-11صورتهاي مالي ، طي سال مورد گزارش ماليات سود ابرازي سال مالي قبل بمبلغ 26.364 ميليون ريال به دليل ادعاي شرکت مبني بر برخورداري و استفاده از معافيت بند "ب" ماده 132 ق.م.م ، برگشت و به حساب تعديلات سنواتي منظور گرديده است.
3-6- بشرح يادداشت توضيحي 3-11 صورتهاي مالي ، شرکت جهت عملکرد سال مالي مورد گزارش نيز بابت سود ابرازي، بدليل استفاده از معافيت مالياتي(مشوق سرمايه گذاري مجدد) مطابق ذيل رديف 2 بند "ث" ماده 132 ق.م.م طبق ادعاي شرکت ، ذخيره اي بابت سود ابرازي در حسابها شناسايي نگرديده است.
با توجه به مراتب فوق ، تعيين برخورداري از معافيت ماده 132 ق.م.م و يا بدهي مالياتي در خصوص موارد فوق، منوط به رسيدگي واظهارنظرنهايي مقامات مالياتي مي باشد. (اظهار نظر اين موسسه براثر مفاداين بند مشروط نشده است.)
6. 6)در خصوص ماليات عملکرد شرکت بشرح يادداشت توضيحي 11 صورتهاي مالي موارد ذيل حائز اهميت مي باشد :
1-6-بشرح يادداشت توضيحي 1-11 صورتهاي مالي ،بر اساس برگ تشخيص صادره بابت عملکرد سال 1394 از طريق رسيدگي و علي الرأس جمعا مبلغ 112.142 ميليون ريال مازاد بر ماليات ابرازي از شرکت مطالبه گرديده است. از مبلغ مذکور مبلغ 106.400 ميليون ريال آن مربوط به مطالبه ماليات به صورت علي الرأس بابت واگذاري 133 دستگاه واگن مستعمل مسافري به شرکت ريل پرداز نوآفرين به قيمت تمام شده بر اساس مصوبه مجمع عمومي عادي مورخ 31/04/1394مي باشد که با توجه به اعتراض شرکت نسبت به مبلغ مذکور، ذخيره اي در حسابها شناسايي نگرديده است.افزون براين براساس الحاقيه شماره 1 قرارداد فروش 133 دستگاه واگن ، خريدار (شرکت ريل پرداز نو آفرين)تعهد نموده است چنانچه براساس رسيدگيهاي مراجع قانوني ، قراردادفروش مذکور مشمول ماليات ناشي از فروش دارايي ، ارزش افزوده ، عوارض و هرگونه حقوق دولتي گردد پرداخت تمامي مبالغ را بعهده خواهد گرفت .
2-6- به شرح يادداشت توضيحي2-11صورتهاي مالي ، طي سال مورد گزارش ماليات سود ابرازي سال مالي قبل بمبلغ 26.364 ميليون ريال به دليل ادعاي شرکت مبني بر برخورداري و استفاده از معافيت بند "ب" ماده 132 ق.م.م ، برگشت و به حساب تعديلات سنواتي منظور گرديده است.
3-6- بشرح يادداشت توضيحي 3-11 صورتهاي مالي ، شرکت جهت عملکرد سال مالي مورد گزارش نيز بابت سود ابرازي، بدليل استفاده از معافيت مالياتي(مشوق سرمايه گذاري مجدد) مطابق ذيل رديف 2 بند "ث" ماده 132 ق.م.م طبق ادعاي شرکت ، ذخيره اي بابت سود ابرازي در حسابها شناسايي نگرديده است.
با توجه به مراتب فوق ، تعيين برخورداري از معافيت ماده 132 ق.م.م و يا بدهي مالياتي در خصوص موارد فوق، منوط به رسيدگي واظهارنظرنهايي مقامات مالياتي مي باشد. (اظهار نظر اين موسسه براثر مفاداين بند مشروط نشده است.)
گزارش در مورد سایر اطلاعاتگزارش در مورد سایر اطلاعات
7. 7)مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است."ساير اطلاعات " شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات"نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نظر نمي شود .
در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات "به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. درصورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات "وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارش وجود ندارد.
7. 7)مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است."ساير اطلاعات " شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات"نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نظر نمي شود .
در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات "به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. درصورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات "وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارش وجود ندارد.
گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادیگزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادی
8. 8)مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود به صاحبان سهام ظرف هشت ماه پس از تصميم مجمع عمومي ، رعايت نشده است.
9. 9)معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 26 صورتهاي مالي بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت در زمان رسيدگي باطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است، درمورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه صورت گرفته است.
10. 10)گـزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که جهت تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حـاکي از مغـايرت اطـلاعات منـدرج در گزارش مذکور با اسناد و مـدارک ارائه شده از جـانب هيات مديره باشد ، جلب نگرديده است .
11. 11)ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص موارد ذيل رعايت نگرديده است:
•افشاء صورتهاي مالي سالانه حسابرسي نشده حداکثر 60 روز بعد از پايان سال مالي در موعد مقرر.
•افشاء صورتهاي مالي مياندوره اي سه ماهه اول و نه ماهه حسابرسي نشده در موعد مقرر .
• افشاء نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي پس از ابلاغ به مرجع ثبت شرکتها در موعد مقرر.
•پرداخت سود تقسيم شده مصوب ، ظرف مهلت قانوني و طبق برنامه اعلام شده .
•گزارش فعاليت ماهانه شرکت بصورت کامل و در موعد مقرر.
•افشاء صورتهاي مالي مياندوره اي حسابرسي شده حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره مالي در موعد مقرر.
12. 12)چک ليست رعايت الزامات کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي،درمورد بررسي رعايت مفاد دستورالعمل کنترلهاي داخلي براي ناشران پذيرفته شده دربورس،توسط اين موسسه موردارزيابي قرارگرفته است. در اين خصوص به استثناي تشکيل کميته حسابرسي و واحد حسابرسي داخلي ، ساير موارد مرتبط رعايت گرديده است.
13. 13)دراجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، درچارچوپ چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط واستانداردهاي حسابرسي،توسط اين مؤسسه موردارزيابي قرارگرفته است.در اين خصوص، باستثناي ماده 10 دستورالعمل مزبور درخصوص تعيين شخص ياواحد مسئول جهت مبارزه با پولشويي ، ابلاغ دستور العمل اجرايي به کارکنان و سايرموارد مرتبط با آن، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي ازعدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد ننموده است.
8. 8)مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود به صاحبان سهام ظرف هشت ماه پس از تصميم مجمع عمومي ، رعايت نشده است.
9. 9)معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 26 صورتهاي مالي بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت در زمان رسيدگي باطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است، درمورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه صورت گرفته است.
10. 10)گـزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که جهت تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حـاکي از مغـايرت اطـلاعات منـدرج در گزارش مذکور با اسناد و مـدارک ارائه شده از جـانب هيات مديره باشد ، جلب نگرديده است .
11. 11)ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص موارد ذيل رعايت نگرديده است:
•افشاء صورتهاي مالي سالانه حسابرسي نشده حداکثر 60 روز بعد از پايان سال مالي در موعد مقرر.
•افشاء صورتهاي مالي مياندوره اي سه ماهه اول و نه ماهه حسابرسي نشده در موعد مقرر .
• افشاء نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي پس از ابلاغ به مرجع ثبت شرکتها در موعد مقرر.
•پرداخت سود تقسيم شده مصوب ، ظرف مهلت قانوني و طبق برنامه اعلام شده .
•گزارش فعاليت ماهانه شرکت بصورت کامل و در موعد مقرر.
•افشاء صورتهاي مالي مياندوره اي حسابرسي شده حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره مالي در موعد مقرر.
12. 12)چک ليست رعايت الزامات کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي،درمورد بررسي رعايت مفاد دستورالعمل کنترلهاي داخلي براي ناشران پذيرفته شده دربورس،توسط اين موسسه موردارزيابي قرارگرفته است. در اين خصوص به استثناي تشکيل کميته حسابرسي و واحد حسابرسي داخلي ، ساير موارد مرتبط رعايت گرديده است.
13. 13)دراجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، درچارچوپ چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط واستانداردهاي حسابرسي،توسط اين مؤسسه موردارزيابي قرارگرفته است.در اين خصوص، باستثناي ماده 10 دستورالعمل مزبور درخصوص تعيين شخص ياواحد مسئول جهت مبارزه با پولشويي ، ابلاغ دستور العمل اجرايي به کارکنان و سايرموارد مرتبط با آن، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي ازعدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد ننموده است.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونیگزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهامبه مجمع عمومی صاحبان سهام
ريل پرداز سيرريل پرداز سير
تاریخ تهیه گزارش
08خرداد139708خرداد1397
موسسه حسابرسي و مشاوره مالي ژرف بين بهبود ارقامموسسه حسابرسي و مشاوره مالي ژرف بين بهبود ارقام
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1397/03/13 22:11:491397/03/13 22:11:49
علي اصغر شهبازيعلي اصغر شهبازي
شريک موسسه ژرف بين بهبود ارقامشريک موسسه ژرف بين بهبود ارقام
800445800445
1397/03/13 22:15:221397/03/13 22:15:22
حميدرضا عرفيحميدرضا عرفي
مدير موسسه ژرف بين بهبود ارقاممدير موسسه ژرف بين بهبود ارقام
811046811046
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/12/291396/12/29
1395/12/301395/12/30
1396/12/291396/12/29
1395/12/301395/12/30
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
16,03316,033
14,87314,873
88
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
828,816828,816
827,105827,105
00
00
00
----
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
52,16352,163
125,483125,483
(58)(58)
587,466587,466
585,770585,770
00
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
00
00
----
112,550112,550
90,09790,097
2525
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
31,77231,772
37,61337,613
(16)(16)
27,12527,125
19,91819,918
3636
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
00
00
----
21,56921,569
35,47235,472
(39)(39)
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
ذخایر ذخایر
00
00
----
00
00
----
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
00
00
----
764,743764,743
746,130746,130
22
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
912,751912,751
990,201990,201
(8)(8)
00
00
----
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
450450
00
----
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
00
00
----
00
00
----
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
3,3053,305
2,6522,652
2525
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
00
00
----
2,327,1922,327,192
2,285,3482,285,348
22
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
5,2975,297
4,6334,633
1414
00
00
----
سایر داراییها سایر داراییها
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
5,2975,297
4,6334,633
1414
2,330,9472,330,947
2,288,0002,288,000
22
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیها جمع بدهیها
918,048918,048
994,834994,834
(8)(8)
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
1,960,0001,960,000
1,960,0001,960,000
00
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
18,35618,356
10,94910,949
6868
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
199,286199,286
68,34768,347
192192
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
2,177,6422,177,642
2,039,2962,039,296
77
3,095,6903,095,690
3,034,1303,034,130
22
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
3,095,6903,095,690
3,034,1303,034,130
22
صورت سود وزیان
واقعی سال مالی واقعی سال مالی
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/12/291396/12/29
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1395/12/301395/12/30
درصد تغییر
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
752,164752,164
976,142976,142
(23)(23)
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
(639,841)(639,841)
(846,970)(846,970)
(24)(24)
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
112,323112,323
129,172129,172
(13)(13)
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
(53,608)(53,608)
(42,726)(42,726)
2525
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
17,34217,342
00
----
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
76,05776,057
86,44686,446
(12)(12)
هزینههای مالیهزینههای مالی
00
00
----
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
00
00
----
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
72,08972,089
3,9933,993
1,7051,705
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
148,146148,146
90,43990,439
6464
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
00
00
----
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
148,146148,146
90,43990,439
6464
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
00
00
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
148,146148,146
90,43990,439
6464
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
148,146148,146
90,43990,439
6464
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
75,25375,253
49,88449,884
5151
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
(6,906)(6,906)
(26,869)(26,869)
(74)(74)
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
68,34768,347
23,01523,015
197197
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
(9,800)(9,800)
(39,200)(39,200)
(75)(75)
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
00
00
----
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
58,54758,547
(16,185)(16,185)
----
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
00
00
----
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
206,693206,693
74,25474,254
178178
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
(7,407)(7,407)
(5,907)(5,907)
2525
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
00
00
----
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
199,286199,286
68,34768,347
192192
سود (زیان) خالص هر سهم– ریالسود (زیان) خالص هر سهم– ریال
7676
4646
6565
سرمایهسرمایه
1,960,0001,960,000
1,960,0001,960,000
00
شرح
درصد تغییر
صورت جریان وجوه نقد
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1396واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1396
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
97,27297,272
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
141,381141,381
4545
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
----
97,27297,272
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
141,381141,381
4545
بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
00
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
00
----
00
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
00
----
973973
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
885885
(9)(9)
(1,587)(1,587)
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
(15,641)(15,641)
886886
(614)(614)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
(14,756)(14,756)
2,3032,303
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
(11,442)(11,442)
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
(11,150)(11,150)
(3)(3)
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
00
----
(70,652)(70,652)
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
(112,361)(112,361)
5959
00
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
----
(533)(533)
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
(1,504)(1,504)
182182
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدت
(450)(450)
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
----
(71,185)(71,185)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
(114,315)(114,315)
6161
14,03114,031
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
1,1601,160
(92)(92)
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
00
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانه
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
00
----
00
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
00
----
14,03114,031
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
1,1601,160
(92)(92)
842842
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
14,87314,873
1,6661,666
00
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
00
----
14,87314,873
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
16,03316,033
88
00
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
00
----