1. 1-ترازنامه¬هاي تلفيقي گروه و شرکت توسعه تجارت بين الملل زرين پرشيا اميــد (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد 1396 و صورتهاي سودوزيان، سودوزيان جامع و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت-صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه-گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.1. 1-ترازنامه¬هاي تلفيقي گروه و شرکت توسعه تجارت بين الملل زرين پرشيا اميــد (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد 1396 و صورتهاي سودوزيان، سودوزيان جامع و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت-صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه-گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
بند دامنه بررسی اجمالیبند دامنه بررسی اجمالی
2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.
مبانی نتیجه گیری مشروطمبانی نتیجه گیری مشروط
3. 3-بشرح مندرجات يادداشت¬هاي توضيحي 14، 2-2-28 و 3-2-28، بابت تفاوت ماليات عملکرد، تکليفي و حقوق و حق بيمه¬هاي تکليفي سنوات قبل نسبت به ذخاير ايجاد شده در حسابهاي سالهاي قبل و دوره مورد گزارش، جمعا مبلغ حدود 481 ميليارد ريال از شرکت مطالبه شده، و اعتراضات بعمل آمده درخصوص آنها حسب ايجاب در جريان رسيدگي مي-باشد. همچنين ماليات عملکرد سال مالي قبل و ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1391 به بعد نيز هنوز به مرحله قطعي نرسيده است. با توجه به نتيجه رسيدگيهاي انجام شده در اين خصوص و با در نظر گرفتن رويه مراجع قانوني ذيربط در تعيين مبالغ قطعي مورد مطالبه، تعديل ذخاير موجود در حسابها در رابطه با موارد فوق ضرورت داشته ولي در غياب مستندات تکميلي مورد نياز تعيين حداقل کسري آن امکان پذير نشده است.
4. 4-مانده حسابهاي دريافتني تجاري و غيرتجاري موضوع يادداشت توضيحي 5، مشتمل بر حدود 394 ميليارد ريال مطالبات راکد، سنواتي و سررسيد گذشته (حدود 104 ميليارد ريال شرکت اصلي) مي¬باشد، که بابت بخشي از اين مطالبات در شرکتهاي فرعي خارج از کشور، مبلغ 164 ميليارد ريال ذخيره احتياطي (يادداشت توضيحي 17) در حسابها لحاظ شده است. با توجه به نتيجه حاصل از بررسي وضعيت عمومي اين مطالبات و از آنجائيکه پيگيريها و اقدامات حقوقي بعمل آمده و در جريان درخصوص آنها تاکنون به نتيجه قطعي و نهايي منجر نشده، تعيين حداقل کسري ذخيره مورد نياز بابت اين مطالبات که لحاظ داشتن آن در حسابها در رعايت استانداردهاي حسابداري ضرورت داشته، مقدور نبوده است.
5. 5-توضيحات مربوط به اقدامات و پيگيريهاي انجام شده جهت تسويه بخشي از بدهيهاي شرکت از بابت تسهيلات سررسيد گذشته خط اعتباري تخصيصي بانک مرکزي در سنوات قبل با عامليت بانک سپه در يادداشت توضيحي 1-16 انعکاس يافته است. در اين زمينه توافق قطعي و نهايي مستند و قابل اتکايي درخصوص نرخ، زمان و چگونگي تسويه حساب بين طرفين تهيه و تأييد نشده و بدهي شرکت در پايان سال مالي قبل بشرح توضيحات يادداشت¬هاي توضيحي 1-16 و 23 در حسابهاي شرکت تعديل گرديده است. تعيين آثار تعديلاتي که در صورت دستيابي به مستندات و شواهد مورد نياز و توافق نهايي طرفين، اعمال آنها در حسابها ضرورت مي¬يافت، در شرايط حاضر براي اين مؤسسه ميسر نيست.
6. 6-اقلام صورتهاي مالي تلفيقي دوره مورد گزارش، شامل حدود 201 ميليارد ريال داراييها و 177 ميليارد ريال بدهيهاي مؤثر در تعديلات تلفيقي مربوط به سه شرکت فرعي خارج از کشور مي-باشد که صورتهاي مالي آنها توسط مؤسسات حسابرسي محلي مورد حسابرسي قرار گرفته و استانداردهاي حسابداري ايران حسب مورد در رابطه با آنها ملاک عمل نبوده است. همچنين عليرغم انحلال شرکت آلتين اقيانوس طلايي، همان اطلاعات صورتهاي مالي حسابرسي شده سال مالي قبل در تهيه صورتهاي مالي تلفيقي دوره مورد گزارش استفاده گرديده است.
3. 3-بشرح مندرجات يادداشت¬هاي توضيحي 14، 2-2-28 و 3-2-28، بابت تفاوت ماليات عملکرد، تکليفي و حقوق و حق بيمه¬هاي تکليفي سنوات قبل نسبت به ذخاير ايجاد شده در حسابهاي سالهاي قبل و دوره مورد گزارش، جمعا مبلغ حدود 481 ميليارد ريال از شرکت مطالبه شده، و اعتراضات بعمل آمده درخصوص آنها حسب ايجاب در جريان رسيدگي مي-باشد. همچنين ماليات عملکرد سال مالي قبل و ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1391 به بعد نيز هنوز به مرحله قطعي نرسيده است. با توجه به نتيجه رسيدگيهاي انجام شده در اين خصوص و با در نظر گرفتن رويه مراجع قانوني ذيربط در تعيين مبالغ قطعي مورد مطالبه، تعديل ذخاير موجود در حسابها در رابطه با موارد فوق ضرورت داشته ولي در غياب مستندات تکميلي مورد نياز تعيين حداقل کسري آن امکان پذير نشده است.
4. 4-مانده حسابهاي دريافتني تجاري و غيرتجاري موضوع يادداشت توضيحي 5، مشتمل بر حدود 394 ميليارد ريال مطالبات راکد، سنواتي و سررسيد گذشته (حدود 104 ميليارد ريال شرکت اصلي) مي¬باشد، که بابت بخشي از اين مطالبات در شرکتهاي فرعي خارج از کشور، مبلغ 164 ميليارد ريال ذخيره احتياطي (يادداشت توضيحي 17) در حسابها لحاظ شده است. با توجه به نتيجه حاصل از بررسي وضعيت عمومي اين مطالبات و از آنجائيکه پيگيريها و اقدامات حقوقي بعمل آمده و در جريان درخصوص آنها تاکنون به نتيجه قطعي و نهايي منجر نشده، تعيين حداقل کسري ذخيره مورد نياز بابت اين مطالبات که لحاظ داشتن آن در حسابها در رعايت استانداردهاي حسابداري ضرورت داشته، مقدور نبوده است.
5. 5-توضيحات مربوط به اقدامات و پيگيريهاي انجام شده جهت تسويه بخشي از بدهيهاي شرکت از بابت تسهيلات سررسيد گذشته خط اعتباري تخصيصي بانک مرکزي در سنوات قبل با عامليت بانک سپه در يادداشت توضيحي 1-16 انعکاس يافته است. در اين زمينه توافق قطعي و نهايي مستند و قابل اتکايي درخصوص نرخ، زمان و چگونگي تسويه حساب بين طرفين تهيه و تأييد نشده و بدهي شرکت در پايان سال مالي قبل بشرح توضيحات يادداشت¬هاي توضيحي 1-16 و 23 در حسابهاي شرکت تعديل گرديده است. تعيين آثار تعديلاتي که در صورت دستيابي به مستندات و شواهد مورد نياز و توافق نهايي طرفين، اعمال آنها در حسابها ضرورت مي¬يافت، در شرايط حاضر براي اين مؤسسه ميسر نيست.
6. 6-اقلام صورتهاي مالي تلفيقي دوره مورد گزارش، شامل حدود 201 ميليارد ريال داراييها و 177 ميليارد ريال بدهيهاي مؤثر در تعديلات تلفيقي مربوط به سه شرکت فرعي خارج از کشور مي-باشد که صورتهاي مالي آنها توسط مؤسسات حسابرسي محلي مورد حسابرسي قرار گرفته و استانداردهاي حسابداري ايران حسب مورد در رابطه با آنها ملاک عمل نبوده است. همچنين عليرغم انحلال شرکت آلتين اقيانوس طلايي، همان اطلاعات صورتهاي مالي حسابرسي شده سال مالي قبل در تهيه صورتهاي مالي تلفيقي دوره مورد گزارش استفاده گرديده است.
نتیجه گیری مشروطنتیجه گیری مشروط
7. 7- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استتناي آثار موارد مندرج در بندهاي (3) الي (6)، اين مؤسسه به موردي¬ که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
7. 7- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استتناي آثار موارد مندرج در بندهاي (3) الي (6)، اين مؤسسه به موردي¬ که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
8. 8-همانطور که از صورتهاي مالي مشهود است، عملکرد گروه و شرکت در دوره جاري با احتساب 47 ميليارد ريال خالص درآمدهاي غيرعملياتي که عمدتا ناشي از خسارت تأخير دريافتي و سود سپرده¬ها و گواهي¬هاي بانکي بوده، به حدود 13 و 19 ميليارد ريال سود قبل از ماليات منجر گرديده که اين موضوع عمدتا به دليل عدم تناسب فعاليت عملياتي گروه و شرکت با سرمايه و امکانات در اختيار و استفاده از منابع در سرمايه¬گذاريهاي غيرمرتبط با عمليات اصلي شرکت از سنوات قبل بوده است.
9. 9-از بابت ماليات ارزش افزوده مبلغ 19 ميليارد ريال جزو اقلام حسابهاي دريافتني غيرتجاري (يادداشت توضيحي 7-5) منعکس مي¬باشد که وضعيت قبولي آن بعنوان اعتبار مالياتي در حال حاضر مشخص نشده است. اعمال هرگونه تعديل در حسابهاي شرکت در رابطه با موضوع فوق، موکول به انجام و خاتمه رسيدگي و اعلام نظر قطعي و نهايي مرجع ذيصلاح مربوطه خواهد بود.
8. 8-همانطور که از صورتهاي مالي مشهود است، عملکرد گروه و شرکت در دوره جاري با احتساب 47 ميليارد ريال خالص درآمدهاي غيرعملياتي که عمدتا ناشي از خسارت تأخير دريافتي و سود سپرده¬ها و گواهي¬هاي بانکي بوده، به حدود 13 و 19 ميليارد ريال سود قبل از ماليات منجر گرديده که اين موضوع عمدتا به دليل عدم تناسب فعاليت عملياتي گروه و شرکت با سرمايه و امکانات در اختيار و استفاده از منابع در سرمايه¬گذاريهاي غيرمرتبط با عمليات اصلي شرکت از سنوات قبل بوده است.
9. 9-از بابت ماليات ارزش افزوده مبلغ 19 ميليارد ريال جزو اقلام حسابهاي دريافتني غيرتجاري (يادداشت توضيحي 7-5) منعکس مي¬باشد که وضعيت قبولي آن بعنوان اعتبار مالياتي در حال حاضر مشخص نشده است. اعمال هرگونه تعديل در حسابهاي شرکت در رابطه با موضوع فوق، موکول به انجام و خاتمه رسيدگي و اعلام نظر قطعي و نهايي مرجع ذيصلاح مربوطه خواهد بود.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندوره ایگزارش بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندوره ای
به هیئت مدیرهبه هیئت مدیره
توسعه تجارت بين المللي زرين پرشياي اميدتوسعه تجارت بين المللي زرين پرشياي اميد
تاریخ تهیه گزارش
20شهریور139620شهریور1396
موسسه حسابرسي بهمندموسسه حسابرسي بهمند
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1396/07/01 16:33:181396/07/01 16:33:18
احمدرضا شريفي قزوينياحمدرضا شريفي قزويني
شريک موسسه بهمندشريک موسسه بهمند
871581871581
1396/07/01 16:40:151396/07/01 16:40:15
علي مشرقي آرانيعلي مشرقي آراني
شريک موسسه بهمندشريک موسسه بهمند
800735800735
1396/07/01 16:48:441396/07/01 16:48:44
رضا آتشرضا آتش
مدير موسسه بهمندمدير موسسه بهمند
800003800003
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/03/311396/03/31
1395/09/301395/09/30
1396/03/311396/03/31
1395/09/301395/09/30
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
15,88615,886
13,96813,968
1414
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
3,5663,566
3,6293,629
(2)(2)
2,180,4572,180,457
2,183,4582,183,458
00
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
118,421118,421
117,100117,100
11
86,96986,969
86,98186,981
00
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
134,241134,241
153,765153,765
(13)(13)
185,136185,136
280,421280,421
(34)(34)
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
150,000150,000
89,94189,941
6767
00
00
----
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
1,794,3181,794,318
1,794,3181,794,318
00
8,9188,918
4,6934,693
9090
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
ذخایر ذخایر
00
00
----
00
00
----
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
00
00
----
2,477,3662,477,366
2,569,5212,569,521
(4)(4)
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
2,200,5462,200,546
2,158,7532,158,753
22
415415
261261
5959
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
68,15468,154
61,88261,882
1010
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
00
00
----
00
00
----
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
189189
191191
(1)(1)
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
00
00
----
76,53376,533
79,65579,655
(4)(4)
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
1,6811,681
1,4031,403
2020
00
00
----
سایر داراییها سایر داراییها
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
1,6811,681
1,4031,403
2020
145,291145,291
141,989141,989
22
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیها جمع بدهیها
2,202,2272,202,227
2,160,1562,160,156
22
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
300,000300,000
300,000300,000
00
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
30,00030,000
30,00030,000
00
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
90,43090,430
221,354221,354
(59)(59)
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
420,430420,430
551,354551,354
(24)(24)
2,622,6572,622,657
2,711,5102,711,510
(3)(3)
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
2,622,6572,622,657
2,711,5102,711,510
(3)(3)
درصد تغییر
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
صورت سود وزیان
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
1396/03/311396/03/31
1395/03/311395/03/31
منتهی به
1395/09/301395/09/30
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
00
00
----
00
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
00
00
----
00
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
(21,721)(21,721)
(41,786)(41,786)
1616
(25,098)(25,098)
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
00
00
----
00
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
00
00
----
00
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
(21,721)(21,721)
(41,786)(41,786)
1616
(25,098)(25,098)
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
00
(184,839)(184,839)
----
(2,800)(2,800)
هزینههای مالیهزینههای مالی
33,81233,812
68,70368,703
1313
38,20738,207
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
245,012245,012
377,068377,068
(96)(96)
8,7678,767
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
257,103257,103
219,146219,146
(93)(93)
19,07619,076
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
(55,823)(55,823)
(37,273)(37,273)
----
00
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
201,280201,280
181,873181,873
(91)(91)
19,07619,076
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
00
00
----
00
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
201,280201,280
181,873181,873
(91)(91)
19,07619,076
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
201,280201,280
181,873181,873
(91)(91)
19,07619,076
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
285,235285,235
285,235285,235
99
310,548310,548
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
(95,754)(95,754)
(95,754)(95,754)
(7)(7)
(89,194)(89,194)
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
189,481189,481
189,481189,481
1717
221,354221,354
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
(150,000)(150,000)
(150,000)(150,000)
00
(150,000)(150,000)
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
00
00
----
00
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
39,48139,481
39,48139,481
8181
71,35471,354
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
00
00
----
00
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
240,761240,761
221,354221,354
(62)(62)
90,43090,430
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
00
00
----
00
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
00
00
----
00
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
240,761240,761
221,354221,354
(62)(62)
90,43090,430
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
671671
606606
(90)(90)
6464
سود (زیان) خالص هر سهم– ریالسود (زیان) خالص هر سهم– ریال
300,000300,000
300,000300,000
00
300,000300,000
سرمایهسرمایه
صورت جریان وجوه نقد
شرح
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/03/1396واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/03/1396
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/03/1395واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/03/1395
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی نشده منتهی به 30/09/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی نشده منتهی به 30/09/1395
درصد تغییر
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
60,56760,567
-19207-19207
----
-44526-44526
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
60,56760,567
-19207-19207
----
-44526-44526
بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
1,8811,881
00
----
00
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
00
00
----
00
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
30,05430,054
28,79528,795
44
63,68663,686
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
-89941-89941
00
----
-100072-100072
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
-58006-58006
28,79528,795
----
-36386-36386
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
-19524-19524
-35000-35000
-44-44
-59962-59962
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
00
00
----
1,2631,263
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
-1724-1724
-26-26
6,5316,531
-30-30
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
-92-92
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
17,77117,771
221,074221,074
-92-92
331,611331,611
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
5,5135,513
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
-2512-2512
-2169-2169
1616
-308144-308144
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
18,95618,956
218,879218,879
-91-91
24,70024,700
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
1,9931,993
193,467193,467
-99-99
-116174-116174
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
00
00
----
00
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
00
00
----
00
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
1,9931,993
193,467193,467
-99-99
-116174-116174
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
13,96813,968
130,364130,364
-89-89
130,364130,364
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
-75-75
4747
----
-222-222
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
15,88615,886
323,878323,878
-95-95
13,96813,968
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
6,2716,271
00
----
180,233180,233