1. صورتهاي مالي شرکت کود شيميايي اوره لردگان (سهامي عام) – قبل از مرحله بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.1. صورتهاي مالي شرکت کود شيميايي اوره لردگان (سهامي عام) – قبل از مرحله بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالیبند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالی
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
بند مسئولیت حسابرسبند مسئولیت حسابرس
3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهـد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافـي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهـد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافـي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کود شيميايي اوره لردگان (سهامي عام)- قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کود شيميايي اوره لردگان (سهامي عام)- قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
5. بشرح يادداشتهاي توضيحي 1 – 1 – 9 و 1 – 2 – 9، سرفصل پرداختني هاي غيرتجاري شامل مبلغ 744ر7 ميليارد ريال بدهي ارزي (معادل 35/676ر191ر32 يورو و 24/199ر799ر747 درهم) و ريالي به شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس مي باشد که بابت انتقال مطالبات شرکت ملي صنايع پتروشيمي (NPC) به همراه کارمزد و جرائم معوق تسهيلات دريافتي از شرکت مزبور (پيرو موافقتنامه 3 جانبه مورخ 30/09/1395) ايجاد گرديده است. در اين رابطه مفاد بند 6 موافقتنامه (موضوع تعهد شرکت مورد رسيدگي نسبت به انعقاد قرارداد تسهيلات مالي با شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس در خصوص نحوه بازپرداخت مبالغ انتقالي) به نتيجه نرسيده و تعيين تکليف نگرديده و در نتيجه تعيين وضعيت آتي مربوطه منوط به توافقات طرفين و انعقاد قرارداد ياد شده مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. سرفصل تسهيلات مالي بلند مدت موضوع يادداشت توضيحي 13، شامل مبلغ 209ر8 ميليارد ريال (معادل 745ر1 ميليون يوان چين) مانده تسهيلات ارزي استفاده شده تا تاريخ صورتهاي مالي از خط اعتباري کشور چين مي باشد که پس از تاييد بانک مرکزي و به عامليت بانک سپه از ابتداي سال مالي قبل بابت اجراي طرح توليد اوره و آمونياک در اختيار شرکت قرار گرفته و مانده بدهي ارزي مربوطه در تاريخ ترازنامه با نرخ ارز مبادله اي در حسابها تسعير گرديده است. با توجه به شرايط اقتصادي فعلي، تخصيص ارز مبادله اي جهت باز پرداخت تسهيلات مزبور منوط به اقدامات آتي شرکت و اخذ مجوزهاي لازم و توافق آتي با بانک سپه در زمان تسويه تسهيلات مزبور ميباشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. بشرح يادداشتهاي توضيحي 1 – 1 – 9 و 1 – 2 – 9، سرفصل پرداختني هاي غيرتجاري شامل مبلغ 744ر7 ميليارد ريال بدهي ارزي (معادل 35/676ر191ر32 يورو و 24/199ر799ر747 درهم) و ريالي به شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس مي باشد که بابت انتقال مطالبات شرکت ملي صنايع پتروشيمي (NPC) به همراه کارمزد و جرائم معوق تسهيلات دريافتي از شرکت مزبور (پيرو موافقتنامه 3 جانبه مورخ 30/09/1395) ايجاد گرديده است. در اين رابطه مفاد بند 6 موافقتنامه (موضوع تعهد شرکت مورد رسيدگي نسبت به انعقاد قرارداد تسهيلات مالي با شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس در خصوص نحوه بازپرداخت مبالغ انتقالي) به نتيجه نرسيده و تعيين تکليف نگرديده و در نتيجه تعيين وضعيت آتي مربوطه منوط به توافقات طرفين و انعقاد قرارداد ياد شده مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. سرفصل تسهيلات مالي بلند مدت موضوع يادداشت توضيحي 13، شامل مبلغ 209ر8 ميليارد ريال (معادل 745ر1 ميليون يوان چين) مانده تسهيلات ارزي استفاده شده تا تاريخ صورتهاي مالي از خط اعتباري کشور چين مي باشد که پس از تاييد بانک مرکزي و به عامليت بانک سپه از ابتداي سال مالي قبل بابت اجراي طرح توليد اوره و آمونياک در اختيار شرکت قرار گرفته و مانده بدهي ارزي مربوطه در تاريخ ترازنامه با نرخ ارز مبادله اي در حسابها تسعير گرديده است. با توجه به شرايط اقتصادي فعلي، تخصيص ارز مبادله اي جهت باز پرداخت تسهيلات مزبور منوط به اقدامات آتي شرکت و اخذ مجوزهاي لازم و توافق آتي با بانک سپه در زمان تسويه تسهيلات مزبور ميباشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادیگزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادی
7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت قسمتي از سود سهام سنوات قبل ظرف مهلت مقرر رعايت نگرديده است.
8. پيگيري هاي شرکت در جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 20 خرداد ماه 1395 صاحبان سهام در رابطه با مواردي که در بندهاي 6 و 12 اين گزارش مطرح شده اند، به نتيجه نرسيده است. مضافا بر اساس تکاليف مجمع عمومي عادي فوق مقرر گرديده هيئت مديره شرکت، پيشنهاد لازم را در مورد چگونگي برگشت اختيارات خود به سهامدار عمده در رابطه با حق بازاريابي و فروش واگذار شده به شرکتهاي ملي صنايع پتروشيمي و اسپک ارائه نمايد تا با حکميت گروه پتروشيمي سرمايه گذاري ايرانيان، مورد بررسي قرار گيرد که در اين خصوص مدارک و مستنداتي به اين موسسه ارائه نگرديده است. لازم به ذکر است حق بازاريابي و فروش شرکت بر اساس بند 3-5 قراردادهاي منعقده شده (50 و 3/8 ميليون يورويي) با شرکتهاي طراحي مهندسي و تامين قطعات و مواد شيميايي پتروشيمي (اسپک) و شرکت ملي صنايع پتروشيمي به شرکتهاي مذکور منتقل گرديده و طبق توافق نامه مورخ 19 آذر ماه 1391 مقرر شده است کليه منافع ناشي از قرارداد منعقده با شرکت اسپک (به استثناي يک سوم سهم کارمزد پيش بيني شده) به شرکت ملي صنايع پتروشيمي منتقل گردد.
9. به شرح يادداشت توضيحي 24 و بند 39 تائيديه مديران، شرکت فاقد معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت بوده است.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. همانگونه که در يادداشت توضيحي 10-2 درج گرديده است، طرح توليد اوره و آمونياک با ظرفيت سالانه 075ر1و 670هزار تن، با پيش بيني سرمايه گذاري اوليه بمبلغ 9/439 ميليون يورو از مرداد ماه 1387 آغاز و دوره راه اندازي آن بمدت 45 ماه از تاريخ موثر شدن قرارداد EPC (منعقده در سال 1387) تعيين و سپس در سال 1390 بر اساس امکان سنجي مجدد توسط شرکت صدر صنعت، کل مخارج طرح مذکور به مبلغ 553 ميليون يورو و 196ر1 ميليارد ريال تعيين و پيش بيني راه اندازي طرح بمدت 69 ماه مشخص گرديد و طبق آخرين بودجه سال 1395 کل مخارج طرح مذکور بمبلغ 803 ميليون يورو و 5/406ر3 ميليارد ريال تصويب شده است. لازم به ذکر است پيشرفت فيزيکي طرح تا تاريخ ترازنامه طبق پيش بيني 44/66 درصد بوده که 75/62 درصد آن محقق گرديده است.
12. بشرح يادداشت توضيحي 2-8 اقدامات انجام شده در خصوص اخذ سند مالکيت ساختمان دفتر مرکزي که بر اساس مبايعه نامه، خريداري و مي بايست در تاريخ اول دي ماه 1394 به شرکت منتقل مي گرديد تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده و اقدامات قضايي شرکت نيز به نتيجه نرسيده است.
13. طبق بررسيهاي بعمل آمده سرفصل دارايي هاي ثابت موضوع يادداشت توضيحي 1-7-8 شامل مبلغ 219ر1 ميليارد ريال پيش پرداخت هاي سرمايه اي بابت خريد کمپرسور به همراه قطعات با نوع قرارداد خريد CFR از شرکتHAVAYAR TRADING در سنوات قبل مي باشد که عليرغم تحويل آنها به انبار اختصاصي گمرک در تاريخ هاي 14 مهرماه 1394 و 2 شهريور ماه 1395، ضمن توجه به مخاطرات گمرکي مربوطه، تاکنون ترخيص نگرديده است.
14. مفاد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار (غيربورسي و غير فرا بورسي) در خصوص مفاد بند 3 ماده 7 بابت افشاي اطلاعات صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه سال مالي 1395 ظرف مهلت مقرر و همچنين ماده 27 آن در خصوص داشتن حداقل يک عضو هيئت مديره يا نماينده وي به صورت غير موظف و داراي تحصيلات مالي،رعايت نگرديده است.
15. در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. بر اساس بررسيهاي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، به استثناي عدم ارائه گزارش کنترلهاي داخلي توسط هيئت مديره، گزارشهاي واحد حسابرسي داخلي، تنظيم منشور اخلاقي و ارزيابي ريسک، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي برخورد نکرده است.
16. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم آموزش و ابلاغ دستورالعملهاي مربوطه به کارکنان، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت قسمتي از سود سهام سنوات قبل ظرف مهلت مقرر رعايت نگرديده است.
8. پيگيري هاي شرکت در جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 20 خرداد ماه 1395 صاحبان سهام در رابطه با مواردي که در بندهاي 6 و 12 اين گزارش مطرح شده اند، به نتيجه نرسيده است. مضافا بر اساس تکاليف مجمع عمومي عادي فوق مقرر گرديده هيئت مديره شرکت، پيشنهاد لازم را در مورد چگونگي برگشت اختيارات خود به سهامدار عمده در رابطه با حق بازاريابي و فروش واگذار شده به شرکتهاي ملي صنايع پتروشيمي و اسپک ارائه نمايد تا با حکميت گروه پتروشيمي سرمايه گذاري ايرانيان، مورد بررسي قرار گيرد که در اين خصوص مدارک و مستنداتي به اين موسسه ارائه نگرديده است. لازم به ذکر است حق بازاريابي و فروش شرکت بر اساس بند 3-5 قراردادهاي منعقده شده (50 و 3/8 ميليون يورويي) با شرکتهاي طراحي مهندسي و تامين قطعات و مواد شيميايي پتروشيمي (اسپک) و شرکت ملي صنايع پتروشيمي به شرکتهاي مذکور منتقل گرديده و طبق توافق نامه مورخ 19 آذر ماه 1391 مقرر شده است کليه منافع ناشي از قرارداد منعقده با شرکت اسپک (به استثناي يک سوم سهم کارمزد پيش بيني شده) به شرکت ملي صنايع پتروشيمي منتقل گردد.
9. به شرح يادداشت توضيحي 24 و بند 39 تائيديه مديران، شرکت فاقد معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت بوده است.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. همانگونه که در يادداشت توضيحي 10-2 درج گرديده است، طرح توليد اوره و آمونياک با ظرفيت سالانه 075ر1و 670هزار تن، با پيش بيني سرمايه گذاري اوليه بمبلغ 9/439 ميليون يورو از مرداد ماه 1387 آغاز و دوره راه اندازي آن بمدت 45 ماه از تاريخ موثر شدن قرارداد EPC (منعقده در سال 1387) تعيين و سپس در سال 1390 بر اساس امکان سنجي مجدد توسط شرکت صدر صنعت، کل مخارج طرح مذکور به مبلغ 553 ميليون يورو و 196ر1 ميليارد ريال تعيين و پيش بيني راه اندازي طرح بمدت 69 ماه مشخص گرديد و طبق آخرين بودجه سال 1395 کل مخارج طرح مذکور بمبلغ 803 ميليون يورو و 5/406ر3 ميليارد ريال تصويب شده است. لازم به ذکر است پيشرفت فيزيکي طرح تا تاريخ ترازنامه طبق پيش بيني 44/66 درصد بوده که 75/62 درصد آن محقق گرديده است.
12. بشرح يادداشت توضيحي 2-8 اقدامات انجام شده در خصوص اخذ سند مالکيت ساختمان دفتر مرکزي که بر اساس مبايعه نامه، خريداري و مي بايست در تاريخ اول دي ماه 1394 به شرکت منتقل مي گرديد تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده و اقدامات قضايي شرکت نيز به نتيجه نرسيده است.
13. طبق بررسيهاي بعمل آمده سرفصل دارايي هاي ثابت موضوع يادداشت توضيحي 1-7-8 شامل مبلغ 219ر1 ميليارد ريال پيش پرداخت هاي سرمايه اي بابت خريد کمپرسور به همراه قطعات با نوع قرارداد خريد CFR از شرکتHAVAYAR TRADING در سنوات قبل مي باشد که عليرغم تحويل آنها به انبار اختصاصي گمرک در تاريخ هاي 14 مهرماه 1394 و 2 شهريور ماه 1395، ضمن توجه به مخاطرات گمرکي مربوطه، تاکنون ترخيص نگرديده است.
14. مفاد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار (غيربورسي و غير فرا بورسي) در خصوص مفاد بند 3 ماده 7 بابت افشاي اطلاعات صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه سال مالي 1395 ظرف مهلت مقرر و همچنين ماده 27 آن در خصوص داشتن حداقل يک عضو هيئت مديره يا نماينده وي به صورت غير موظف و داراي تحصيلات مالي،رعايت نگرديده است.
15. در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. بر اساس بررسيهاي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، به استثناي عدم ارائه گزارش کنترلهاي داخلي توسط هيئت مديره، گزارشهاي واحد حسابرسي داخلي، تنظيم منشور اخلاقي و ارزيابي ريسک، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي برخورد نکرده است.
16. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم آموزش و ابلاغ دستورالعملهاي مربوطه به کارکنان، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونیگزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهامبه مجمع عمومی صاحبان سهام
کود شيميائي اوره لردگانکود شيميائي اوره لردگان
تاریخ تهیه گزارش
09خرداد139609خرداد1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کارانموسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1396/03/10 19:33:551396/03/10 19:33:55
علي اصغر فرخعلي اصغر فرخ
شريک موسسه آزموده کارانشريک موسسه آزموده کاران
800592800592
1396/03/10 19:36:291396/03/10 19:36:29
مسعود بختياريمسعود بختياري
مدير موسسه آزموده کارانمدير موسسه آزموده کاران
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1395/12/301395/12/30
1394/12/291394/12/29
1395/12/301395/12/30
1394/12/291394/12/29
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
37,26937,269
7,3857,385
405405
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
00
00
----
00
00
----
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
13,011,82513,011,825
13,963,38413,963,384
(7)(7)
00
00
----
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
00
00
----
52,38652,386
177,608177,608
(71)(71)
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
2,3122,312
3,0993,099
(25)(25)
00
00
----
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
00
00
----
1,5091,509
662662
128128
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
ذخایر ذخایر
00
00
----
00
00
----
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
00
00
----
91,16491,164
185,655185,655
(51)(51)
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
13,014,13713,014,137
13,966,48313,966,483
(7)(7)
00
00
----
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
4,0044,004
33
133,367133,367
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
00
849849
----
00
00
----
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
233,605233,605
39,86639,866
486486
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
8,209,0018,209,001
5,846,9075,846,907
4040
25,790,27225,790,272
21,603,05121,603,051
1919
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
3,1963,196
1,3821,382
131131
00
00
----
سایر داراییها سایر داراییها
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
8,212,1978,212,197
5,849,1385,849,138
4040
26,027,88126,027,881
21,642,92021,642,920
2020
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیها جمع بدهیها
21,226,33421,226,334
19,815,62119,815,621
77
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
4,000,0004,000,000
2,000,0002,000,000
100100
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
888,228888,228
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
2,0292,029
2,0292,029
00
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
2,4542,454
10,92510,925
(78)(78)
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
4,892,7114,892,711
2,012,9542,012,954
143143
26,119,04526,119,045
21,828,57521,828,575
2020
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
26,119,04526,119,045
21,828,57521,828,575
2020
صورت سود وزیان
واقعی سال مالی واقعی سال مالی
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1395/12/301395/12/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1394/12/291394/12/29
درصد تغییر
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
00
00
----
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
00
00
----
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
(21,834)(21,834)
(15,429)(15,429)
4242
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
00
00
----
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
(21,834)(21,834)
(15,429)(15,429)
4242
هزینههای مالیهزینههای مالی
00
00
----
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
00
00
----
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
15,36315,363
28,61328,613
(46)(46)
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
(6,471)(6,471)
13,18413,184
----
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
00
00
----
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
(6,471)(6,471)
13,18413,184
----
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
00
00
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
(6,471)(6,471)
13,18413,184
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
(7)(7)
(8)(8)
(12)(12)
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
55
1515
(67)(67)
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
(2)(2)
77
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
(6,471)(6,471)
13,18413,184
----
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
10,92510,925
(1,684)(1,684)
----
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
10,92510,925
(1,684)(1,684)
----
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
(2,000)(2,000)
00
----
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
00
00
----
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
8,9258,925
(1,684)(1,684)
----
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
00
00
----
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
2,4542,454
11,50011,500
(79)(79)
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
00
(575)(575)
----
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
00
00
----
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
2,4542,454
10,92510,925
(78)(78)
سود (زیان) خالص هر سهم– ریالسود (زیان) خالص هر سهم– ریال
(2)(2)
77
----
سرمایهسرمایه
4,000,0004,000,000
2,000,0002,000,000
100100
شرح
درصد تغییر
صورت جریان وجوه نقد
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1394واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1394
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
764,019764,019
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
2,011,9992,011,999
163163
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
----
764,019764,019
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
2,011,9992,011,999
163163
بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
00
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
00
----
00
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
(369,805)(369,805)
----
28,03228,032
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
15,11515,115
(46)(46)
00
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
00
----
28,03228,032
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
(354,690)(354,690)
----
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
00
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
00
----
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
2,6342,634
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
00
----
(881,797)(881,797)
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
(1,462,751)(1,462,751)
6666
00
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
----
(1,479)(1,479)
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
(194,061)(194,061)
13,02113,021
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدت
(4,000)(4,000)
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
----
(880,642)(880,642)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
(1,660,812)(1,660,812)
8989
(88,591)(88,591)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
(3,503)(3,503)
(96)(96)
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
00
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
33,21933,219
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانه
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
00
----
00
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
33,21933,219
----
(88,591)(88,591)
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
29,71629,716
----
95,99395,993
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
7,3857,385
(92)(92)
(17)(17)
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
168168
----
7,3857,385
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
37,26937,269
405405
5,846,9075,846,907
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
5,219,8915,219,891
(11)(11)
درصد تغییر
1394/12/291394/12/29
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1395/12/301395/12/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واحد
نوع گروه یا محصول
واقعی سال مالیواقعی سال مالی
0.000.00
00
00
تنتن
اورهاوره
درصد تغییر
1394/12/291394/12/29
1395/12/301395/12/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی سال مالیواقعی سال مالی
واحد
نوع گروه یا محصول
0.000.00
00
00
تنتن
اورهاوره
درصد تغییر
واقعی سال مالیواقعی سال مالی
1394/12/291394/12/29
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1395/12/301395/12/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واحد
نوع گروه یا محصول
0.000.00
00
00
میلیون ریالمیلیون ریال
اورهاوره