اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت بازرگاني نوانديشان اطلس ايرانيان (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد 1396 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت ¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت مندرج در بند (3)، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-از آنجائيکه مستندات قابل اتکايي در رابطه با تأييد مبلغ 9,335 ميليون ريال هزينه مالي منظور شده به حساب شرکت تعاوني بازار نهاده ايشتار (يادداشت توضيحي 2-1-4) ملاحظه نگرديده و در رابطه با مانده مطالبات از شرکت مذکور معادل 502,947 ميليون ريال مندرج در يادداشت توضيحي فوق نيز صورت تطبيق ارائه نشده، تعيين آثار احتمالي ناشي از موارد فوق براي اين مؤسسه امکان پذير نگرديده است.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت¬ مندرج در بند (3) ضرورت مي¬يافت، اين مؤسسه به موردي¬ که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-صورتهاي مالي دوره شش ماهه منتهي به 31 خرداد 1395 و سال مالي منتهي به 30 آذر 1395 شرکت، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري به ترتيب مورد بررسي اجمالي و حسابرسي قرار گرفته و گزارشهاي مورخ 6 مرداد 1395 و 16 اسفند 1395 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور به ترتيب به صورت نتيجه گيري و اظهارنظر "مقبول" ارائه شده است.

6. 6-همانطور که از صورتهاي مالي پيوست مشهود است نتيجه عمليات شرکت در دوره مالي منتهي به 31 خرداد 1396 منجر به زيان گرديده و زيان انباشته شرکت از سرمايه ثبت و پرداخت شده آن فزوني داشته و بخش عمده¬اي از تسهيلات مالي دريافتي از بانکها در سررسيدهاي مربوطه مورد تسويه قرار نگرفته و در اين رابطه هزينه مالي عمده¬اي به شرکت تحميل گرديده است. همچنين فعاليتهاي عملياتي شرکت در دوره مذکور منجر به خروج 916 ميليارد ريال وجه نقد گرديده که موارد مذکور بيانگر ساختار مالي مناسبي نبوده و در اين شرايط انجام بررسيهاي کارشناسانه جهت خروج شرکت از وضعيت فعلي و همچنين چگونگي تداوم فعاليتهاي جاري ضروري به نظر مي¬رسد.
7. 7-ساختار کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در شرکت استقرار نيافته و درغياب آن، خريد و پرداختهاي انجام شده با رعايت مباني قانوني و در قالب آئين¬نامه¬ها، ضوابط و دستورالعمل¬هاي لازم باتوجه به حجم و نوع فعاليتهاي مربوطه، صورت نگرفته و عمليات مزبور براساس تصميمات مديريت اجرايي شرکت به مورد اجرا گذارده شده است.
8. 8-تا تاريخ بررسيهاي اجمالي بعمل آمده، عليرغم معرفي دو نفر نماينده اشخاص حقوقي عضو هيأت مديره، صورتجلسه هيأت مديره مورخ 12/2/1396 که طي آن نسبت به تعيين سمت اعضاء تصميم گيري شده، نزد مرجع ثبت شرکتها به ثبت نرسيده است