اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پتروشيمي اميرکبير (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است.

2. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است.

3. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس‌وجو‌، عمدتأ از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کار‌گيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه‌، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولأ در حسابرسي قابل شناسايي است‌، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

4. بشرح يادداشت توضيحي 7-21، در دوره مالي مورد گزارش شرکت نحوه محاسبه هزينه‌هاي جذب نشده در توليد را تغيير داده است که اين روش به اقلام مقايسه‌اي تعميم نيافته است

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناء مورد مندرج در بند 3، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. به‌شرح يادداشت توضيحي 2-2-1-5، مانده طلب از شرکت پيلار به‌مبلغ 283 ميلياردريال (معادل 7 ميليون دلار) بابت فروش محصولات صادراتي بوده که بدون عقد قرارداد انجام شده است. اقدامات هيئت‌مديره و پيگيريهاي حقوقي انجام شده منجر به اخذ دو فقره چک جمعا به مبلغ 250 ميليارد ريال گرديده که بدليل عدم وصول از طريق دادگاه درحال پيگيري است.
7. از بابت ماليات بر ارزش افزوده سال 1392 مبلغ 125ر1 ميلياردريال از شرکت مطالبه گرديده که مبلغ 547 ميليارد ريال آن در سنوات قبل پرداخت و از بابت مابقي آن به دليل اعتراض، ذخيره‏اي در حسابها منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق تعيين بدهي احتمالي منوط به اظهارنظر مسئولين مالياتي مي‌باشد. لذا تعيين آثار احتمالي منوط به توافق فيمابين مي‌باشد.
8. کل محصول توليدي پروپيلن هر ساله و براساس قرارداد 25 ساله تأمين خوراک منعقده در سنوات قبل با شرکت نويد زرشيمي (يادداشت توضيحي 1-2-20)، به شرکت مزبور فروخته مي‏شود. در دوره مورد گزارش براساس الحاقيه شماره 3 قرارداد منعقده در سنوات قبل، نسبت به اصلاح نحوه قيمت‏گذاري نرخ فروش اقدام شده که بابت فروش سنوات قبل مبلغ 460 ميليارد ريال به بستانکار تعديلات سنواتي و بابت فروش شش‏ماهه مورد گزارش مبلغ 54 ميليارد ريال به بدهکار درآمد عملياتي (يادداشت‏هاي توضيحي 1-2-20 و 27 و 1-1-5) منظور شده است. خالص مطالبات فوق بابت اصلاح نرخ به مبلغ 375 ميليارد ريال، مورد موافقت خريدار فوق واقع نشده است. لذا تعيين آثار احتمالي منوط به توافق فيمابين مي‌باشد.
9. به شرح يادداشت توضيحي (5-4-1-5)، در سال 1394 مبلغ 50 ميليارد ريال به شرکت لابراتور داروسازي و بهداشتي شفا دارو بابت مشارکت جهت واردات مواد اوليه دارو با سود قطعي 32 درصد سالانه در قبال يک فقره چک بعنوان تضمين سرمايه‏گذاري پرداخت شده است. در سال مالي قبل بدليل عدم سودآوري مشارکت فوق، شرکت مورد گزارش اقدام به وصول چک مذکور نموده که بدليل عدم وصول آن عليه شرکت لابراتور داروسازي و بهداشتي شفا و شرکت بازرگاني رفاه پرديس که مبلغ سرمايه‏گذاري فوق را ضمانت نموده طرح دعوي گرديده است، که نتيجه آن تا تاريخ اين گزارش مشخص نمي‌باشد.
10. موجودي مواد و کالا و داراييهاي ثابت (ساختمانها) (يادداشت‏هاي توضيحي 1-6 و 1-10) از پوشش بيمه‏اي کافي به منظور جبران خسارت احتمالي برخوردار نمي‏باشد.
11. مانده دريافتني‏هاي تجاري و غيرتجاري و پيش‏پرداختها (يادداشت‏هاي توضيحي 5، 7 و 10) شامل مبلغ 287 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي است که وصول آنها منوط به توافقات فيمابين خواهد بود. همچنين موجودي مواد و کالا (يادداشت توضيحي 6) نيز بالغ‏بر مبلغ 315 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي داشته که تعيين تکليف نشده است.
12. به شرح يادداشت توضيحي 3-20، فروش برخي از محصولات شرکت با زياني معادل 905 ميلياردريال انجام شده است. که دراين‌خصوص اتخاذ تمهيدات لازم ضروري مي‏باشد.
13. همانگونه که دريادداشت توضيحي 1-1-21 منعکس مي‏باشد، نرخ خوراک بين مجتمع‏هاي پتروشيمي توسط شرکت بازرگاني پتروشيمي تعيين و در حسابها منظور گرديده است.

14. مفاد ماده 12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان درخصوص افشاي جدول زمان‏بندي پرداخت سود نقدي ظرف مدت مقرر رعايت نگرديده است.
15. طي شش‌ماهه مالي مورد گزارش برخلاف بند «يک» ابلاغيه شماره 42758/90/م مورخ 28/12/1390 ستاد هدفمندي يارانه‎ها و نامه شماره 50379/107-1 ص پ مورخ 14/6/1391 بازرسي صنعت پتروشيمي مبني‌بر عرضه کليه محصولات پتروشيمي در بورس کالا، مبلغ 240 ميليارد‌ ريال از محصولات به صورت مستقيم و خارج از بورس به فروش رسيده است.