1. 1)صورتهاي مالي شرکت مس مزرعه (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي1تا 28توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
|
2. 2)مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظکنترلهايداخليمربوط به تهيه صورتهاي مالي استبهگونهاي که اينصورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشياز تقلب يا اشتباه باشد.
|
3. 3)مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين موسسه الزامات آيين رفتارحرفه اي را رعايت وحسابرسي را بگونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که ازنبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است.انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها،کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه وارائه صورتهاي مالي بمنظورطراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نـه بـه قصداظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحدتجاري، بررسي ميشودحسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده ومعقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقادداردکه شواهدحسابرسي کسب شده، براي اظهارنظرمشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و سايرمواردلازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
4. 4) بشرح يادداشت توضيحي 12صورتهاي مالي بابت ماليات عملکردسال مالي 1394 مبلغ 1.826 ميليون ريال مطالبه گرديده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته مضاف بر اين ماليات عملکرد سال 1395 ، ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 94 و 95 وحق بيمه سازمان تامين اجتماعي از سال 1388 تا کنون رسيدگي نشده است با توجه به مراتب فوق مبلغ قطعيبدهي شرکت بابت موارد مذکوروتاثيرآن براقلام صورتهاي مالي در حال حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
|
5. 5) بنظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4 فوق صورتهاي مالي يادشده دربالا،وضعيت مالي شرکت مس مزرعه (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 وعملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
|
6. 6) باعنايت به تغيير در ترکيب صاحبان سهام جزءشرکت ،مفاد مواد 25و40اصلاحيه قانون تجارت در خصوص صدور برگ سهام جديد و ثبت تغييرات آن در دفتر ثبت سهام رعايت نگرديده است. 7. 7) مفاد ماده 109 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص مدت ماموريت هيات مديره شرکت که درتاريخ 24/06/1396 خاتمه يافته رعايت نگرديده است. 8. 8) اقدامات انجام شده شرکت جهت پي گيري وانجام تکاليف مجمع عمومي عادي صاحبان سهام سال قبل در خصوص وضعيت سد باطله و ارائه راهکار مقابله با تکميل ظرفيت آن وهمچنين استقرار سيسم مالي مکانيزه بهاي تمام شده توليدات منجر به حصول نتيجه نگرديده است. 9. 9) معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 27 صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مزبور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. و به نظر اين موسسه معاملات مذکور بر اساس روابط خاص شرکتهاي گروه انجام گرفته است. 10. 10) گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ،مفاد موضوع ماده232 اصلاحيه قانون تجارت،که به منظور تقديم به مجمع عموميعادي صاحبان سهام تهيه شده مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است. باتوجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتيکه حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد ومدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است. 11. 11) در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستور العملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهايابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است و به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده باشد، برخورد ننموده است.
|