اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت فولاد کاوه جنوب کيش (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1395 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت‌هاي توضيحي 6-8، 21 و 23 صورت هاي مالي، طي دوره مالي مورد گزارش مبلغ 230ر1 ميليارد ريال تحت عناوين مخارج تامين مالي و سهم پروژه‌ها از هزينه هاي عمومي و اداري به حساب دارايي‌هاي ثابت مشهود (شامل مبلغ 021ر1 ميليارد ريال سهم فاز يک فولاد سازي) منظور گرديده، با توجه به اينکه قسمت عمده‌اي از فاز يک فولاد سازي در اواخر سال 1394 به بهره برداري رسيده، منظور نمودن تمامي مبلغ فوق به حساب دارايي‌هاي مزبور صحيح نمي‌باشد. مضافا ، به رغم بهره برداري از فاز يک فولادسازي، هزينه استهلاک دارايي‌هاي مربوط به طور کامل محاسبه نشده است. هرچند از بابت موارد فوق انجام تعديلات ضرورت دارد،‌ ليکن تعيين آثار مالي از اين بابت بر صورت‌هاي مالي مورد گزارش در شرايط حاضر براي اين سازمان مشخص نمي‌باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. نتيجه گيري اين سازمان در اثر مفاد بندهاي زير مشروط نشده است: 1-5 -بشرح يادداشت‌هاي توضيحي 2-11، 3-28 و 1-1-10 صورت‌هاي مالي، از بابت ماليات بردرآمد عملکرد سال مالي 1393 مبلغ 79 ميليارد ريال مازاد بر مبالغ ثبت شده در دفاتر توسط اداره امور مالياتي مطالبه گرديده که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده است. همچنين شرکت نسبت به مبلغ 204 ميليارد ريال مورد ادعاي سازمان تأمين اجتماعي بابت حق بيمه سنوات مالي 1385 لغايت 1392 طبق رأي هيئت تجديدنظر، اعتراض خود را به ديوان عدالت اداري اعلام نموده است. بعلاوه مذاکرات شرکت با شرکت معدني، صنعتي گل‌گهر در خصوص مطالبه مبلغ 572 ميليارد ريال بابت بهره مالکانه فروش مواد اوليه و پاداش کيفيت مواد در سال مالي 1392 توسط شرکت مذکور به نتيجه نرسيده است. بدهي شرکت از بابت موارد فوق، موکول به اظهارنظر قطعي اداره امور مالياتي مربوط و حل و فصل نهايي با مسئولين سازمان تأمين اجتماعي و شرکت فوق‌الذکر مي‌باشد. 2-5 -به شرح يادداشت توضيحي 4-3-2 صورت‌هاي مالي، استهلاک ماشين‌آلات کارخانه احياء (توليد آهن اسفنجي) و فاز 1 فولاد سازي به روش آحاد توليد محاسبه شده است. 3-5 -با توجه به يادداشت‌هاي توضيحي 1-5 و 1-8 صورت‌هاي مالي، موجودي مواد و کالا و دارايي‌هاي ثابت از پوشش بيمه‌اي مناسب برخوردار نمي‌باشد.

6. مبلغ 5/127 ميليارد از دريافتني هاي غيرتجاري و مبلغ 83 ميليارد ريال از مانده پيش‌پرداخت‌هاي سرمايه اي راکد و نقل از سنوات قبل مي باشد که جهت تعيين تکليف اقلام مذکور اقدام موثري صورت نگرفته است.
7. 73 هکتار از زمين هاي شرکت فاقد سند مالکيت رسمي مي‌باشد (داراي قولنامه محضري مي‌باشد).