icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
گروه صنايع کاغذ پارس
سرمایه ثبت شده:
1,315,596
نماد:
چکاپا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
210151
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/08/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/08/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام گروه صنايع کاغذ پارس

1. 1-صورتهاي مالي شرکت گروه صنايع کاغذ پارس (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آبانماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت گروه صنايع کاغذ پارس (سهامي عام) در تاريخ 30 آبان‌ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. تأکيد بر مطلب خاص اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6 زير مشروط نشده است: 5-به شرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 12 صورتهاي مالي، از بابت عملکرد سنوات 1386 لغايت 1391 جمعا مبلغ 742.212 ميليون ريال زيان مورد تأييد اداره امور مالياتي قرار گرفته که مورد اعتراض شرکت واقع شده ولي تاکنون رأي قطعي ابلاغ نگرديده است. ماليات سال مالي 1394 به مبلغ 16.794 ميليون ريال تشخيص گرديده، که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. همچنين بابت عملکرد سال مالي قبل و سال مالي مورد گزارش وفق مقررات موضوع ماده 105 قانون ماليات‌هاي مستقيم با اعمال معافيت‌هاي مقرر ماليات محاسبه و ابراز گرديده، ليکن تاکنون رسيدگي نشده است. باتوجه به موارد فوق تعيين تعديلات احتمالي منوط به رسيدگي و اظهارنظر اداره امور مالياتي مي‌باشد.
6. 6- مانده طلب از شرکت آتيه دماوند به مبلغ 30.704 ميليون ريال ( يادداشت توضيحي 3-1-4 ) در قبال بدهي به سازمان تأمين اجتماعي، سازمان امور مالياتي، شرکتهاي ملي گاز و توزيع برق استان خوزستان و ذخيره مزاياي پايان خدمت کارکنان و ماليات مي‌باشد که به استناد بند 2 تبصره ذيل ماده 6 قرارداد واگذاري سهام شرکت از آتيه دماوند به سهامداران جديد منتقل شده، ليکن تاکنون مطالبات مزبور وصول نگرديده است.

7. گزارش در مورد ساير اطلاعات 7-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي‌که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. گزارش در مورد ساير الزامات قانوني و مقرراتي گزارش در مورد ساير وظايف بازرس قانوني 8- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود تقسيم شده ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب مجمع عادي صاحبان سهام رعايت نگرديده است.
9. 9-صورت خلاصه مذاکرات و تکاليف مجمع عمومي عادي مورخ 23/12/1395 صاحبان سهام در خصوص بندهاي گزارش حسابرس و بازرس تهيه نشده و يا در صورت تهيه، جهت پيگيري اجراي تکاليف به اين مؤسسه ارائه نگرديده است.
10. 10- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 29 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت در پايان سال مالي به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري به طور کامل رعايت شده است. مضافا نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته است جلب نشده است.
11. 11-گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمـومي عـادي صـاحبان سـهام تنظـيم گرديـده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه بـه رسـيدگيهاي انجـام شـده ، نظـر ايـن مؤسـسه بـه مـوارد بـا اهميتي که حاکي از مغـايرت اطلاعـات مالي منـدرج در گـزارش مـذکور بـا اسـناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
12. گزارش در مورد ساير مسئوليتهاي قانوني و مقرراتي حسابرس دستورالعمل رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار 12- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار: شماره ماده دستورالعملموضوع بند 3 ماده 7 ارسال اطلاعات و صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي 6 و 9 ماهه حسابرسي نشده حداکثر 30 روز پس از پايان هر مقطع. بند 4 ماده 7ارسال به موقع صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه (تاريخ ارسال 25/06/1396). بند 6 ماده 7ارسال برنامه آتي مديريت و پيش بيني عملکرد سالانه شرکت حداقل 30 روز قبل از شروع سال مالي جديد (تاريخ ارسال اطلاعات 19/08/1396) بند 7 ماده 7ارسال پيش بيني عملکرد سالانه شرکت بر اساس عملکرد واقعي 3، 6 و نه ماهه حداکثر 30 روز پس از پايان مقطع هر سه ماهه. بند 10ارائه صورتجلسه مجمع عمومي صاحبان سهام حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها و افشا در موعد مقرر ب) دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار: شماره ماده دستورالعملموضوع ماده 5 پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي، ظرف مهلت قانوني مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت ج) دستورالعمل کنترل‌هاي داخلي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار: شماره ماده دستورالعملموضوع ماده 12بررسي سيستم کنترل‌هاي داخلي و درج و افشاء نتايج آن در گزارش کنترل‌هاي داخلي
13. 13- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص واحد مبارزه با پولشويي در شرکت تشکيل نشده و سيستم خاصي در اين ارتباط به منظور شناسايي اوليه ارباب رجوع و مستندسازي آن قبل از انجام معاملات و همچنين فراهم نمودن برنامه‌هاي آموزشي کارکنان به مورد اجرا گذاشته نشده است.

03اسفند1396
موسسه حسابرسي و خدمات مالي ارقام نگر آريا
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ارقام نگر آريا Mohammad Hossein Malekian [Sign] 1396/12/14 18:20:02
شريک موسسه ارقام نگر آريا Abbas Esmaeeli [Sign]8109771396/12/14 18:31:16
مدير موسسه ارقام نگر آريا Esfandiar Garshasbi [Sign]8006691396/12/15 09:01:53