اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1-ترازنامه تلفيقي گروه وشرکت هرمز انرژي (سهامي خاص)در تاريخ31 شهريور ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 30 پيوست،مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- سرفصل دريافتني تجاري و غير تجاري گروه ( يادداشت توضيحي 5 صورت هاي مالي ) شامل مبلغ 10.669 ميليون ريال (شرکت اصلي 8.724 ميليون ريال) اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل بوده که اقدامات انجام شده جهت وصول مطالبات فوق تا تاريخ گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است. به علاوه همانگونه که در يادداشت توضيحي 5-5 صورت هاي مالي آمده است مانده مطالبات از سازمان امور مالياتي از بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده شامل مبلغ 8.215 ميليون ريال عمدتا مربوط به ماليات و عوارض بر ارزش افزوده در رابطه با قرارداد منعقده توسط شرکت فرعي مخازن ساحل با شرکت پترو آموت بوده که مانده بدهي به شرکت مزبور به شرح مندرج در يادداشت 1-12صورت هاي مالي معادل 6.125 ميليون ريال مي باشد که به دليل عدم وصول مانده طلب از سازمان امور مالياتي مبلغ فوق تا تاريخ گزارش تسويه نشده است. با عنايت به موارد مذکور اعمال تعديلاتي از اين بابت ضروريست لکن تعيين مبلغ دقيق آن در شرايط حاضر برا اين موسسه مقدور نمي باشد.
4. 4- به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 13 صورت هاي مالي براساس برگ هاي تشخيص و قطعي صادره از سازمان امورمالياتي، ماليات عملکرد سال مالي 1394 شرکت اصلي معادل 17.917 ميليون ريال تعيين که ازاين بابت 15.735 ميليون ريال پرداخت شده است. بعلاوه ماليات دوره 2 ماهه منتهي به30 بهمن ماه 1389 و سال هاي مالي 1392 و 1393 شرکت فرعي مخازن ساحل جمعا به مبلغ 38.836 ميليون ريال تعيين و به شرکت ابلاغ گرديده که از اين بابت مبلغ 21.884 ميليون ريال پرداخت و يا ذخيره در حساب ها منظور شده است با عنايت به موارد فوق از بابت ماليات مورد مطالبه مازاد بر ذخيره موجود در دفاتر گروه جمعا به مبلغ 19.134 ميليون ريال به دليل اعتراض بعمل آمده هيچ گونه ذخيره اي در حساب ها اعمال نگرديده است. به علاوه از بابت ماليات عملکرد سال 1395 و دوره مورد گزارش به دليل زيان ابرازي نيز هيچگونه ذخيره اي در حساب ها منظور نشده است. مضافا براساس برگ هاي تشخيص ماليات حقوق و تکليفي سال هاي مالي 1389 و 1392 شرکت فرعي مخازن ساحل جمعا مبلغ 3.600 ميليون ريال مطالبه گرديده که به دليل اعتراض شرکت هيچگونه ذخيره اي از اين بابت در حساب ها منظور نگرديده است. با عنايت به موارد فوق اعمال تعديلاتي از اين بابت ضروريست ليکن تعيين مبلغ دقيق آن در شرايط حاضر براي اين موسسه مقدور نمي باشد.
5. 5-به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 2-24 صورت هاي مالي طي سال مالي مورد گزارش مبلغ 7.917 ميليون ريال پيش دريافت اخذ شده از شرکتcolonia Group به استناد تاييد هيات مديره واحد مورد گزارش با اين استدلال که قيمت platts کاهش يافته و کاهش مزبور منجر به وارد شدن زيان به واحد مورد گزارش گرديده به حساب درآمد منظور گرديده است. درخصوص انتقال مبلغ مزبور به حساب درآمد هيچگونه توافق نامه اي مبني بر تحقق مبلغ فوق تحت عنوان درآمد در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است. اثرات احتمالي ناشي از حل و فصل موارد مندرج در اين بند بر صورت هاي مالي مورد گزارش در شرايط حاضر براي اين موسسه مقدور نمي باشد .

6. 6- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي3 و4 فوق و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 5 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. 7- شرکت فرعي مخازن ساحل طي سال هاي اخير فاقد فعاليت عملياتي بوده به علاوه کليه دارايي هاي شرکت نيز در سنوات قبل به واحد مورد گزارش منتقل گرديده است. اشاره به اين مطلب ضرورت دارد که برنامه هاي آتي شرکت مزبور در رابطه با اصلاح وضعيت موجود و توسعه فعاليت عملياتي شرکت مشخص نشده است . لذا برنامه ريزي مناسب جهت خروج از وضعيت فعلي ضروري مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
8. 8- به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 1-24 صورت هاي مالي طي سال مالي مورد گزارش مبلغ 8.487 ميليون ريال بدهي شرکت حمل و نقل گسترش شاهد به شرکت ليزينگ صنعت و معدن تحت عنوان زيان شناسايي گرديده است به استناد شواهد موجود مبلغ مزبور در زمان واگذاري سهام شرکت مورد بحث تحت عنوان تعهدات شرکت در ارزيابي قيمت سهام منظور نشده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

9. 9- صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 13 تير ماه 1396 آن موسسه، نسبت به صورت هاي مالي نظر" مشروط " اظهار شده است.