icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري اعتماد آفرين پارسيان(ETF)
سرمایه ثبت شده:
1,000,000
نماد:
اعتماد( صندوق سرمايه گذاري اعتماد آفرين پارسيان )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430601
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/08/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/02/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به هیئت مدیره صندوق سرمايه گذاري اعتماد آفرين پارسيان(ETF)

1. صورتهاي مالي صندوق سرمايه گذاري اعتماد آفرين پارسيان شامل صورت خالص داراييها به تاريخ 30 آبان ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و گردش خالص داراييها براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مـزبور و يــادداشتـهـاي توضيحي 1 تا 25 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با مدير صندوق است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آئين‌ رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات و مقررات ناظر بر فعاليت صندوق‌هاي سرمايه گذاري، مفاد اساسنامه، اميدنامه صندوق و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار را گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي صندوق سرمايه گذاري اعتماد آفرين پارسيان در تاريخ 30 آبان ماه 1396 و عملکرد مالي و گردش خالص داراييهاي آن را براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق، همچنين اطلاعيه و بخشنامه‌هاي مديريت نظارت بر نهادهاي مالي، سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير است: 1-5- بند 2-3 اميدنامه در رابطه با سرمايه گذاري در اوراق بهادار داراي مجوز انتشار از طرف سازمان بورس، حداقل به ميزان 30 درصد از داراييهاي صندوق طي سال در مقاطع زماني مختلف، رعايت نشده است. مضافا مفاد ماده 26 اساسنامه در رابطه با اطلاع موارد فوق‌الذکر به متولي و حسابرس نيز رعايت نشده است. 2-5- بخشنامه شماره 12010024 درخصوص انعقاد قرارداد با بانکها به منظور توافق نرخ‌هاي سود سپرده‌هاي گشايش يافته در بانکها رعايت نشده است.
6. محاسبات خالص ارزش روز داراييها، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه گذاري به صورت نمونه‌اي مورد رسيدگي قرار گرفته است. اين موسسه در رسيدگيهاي خود به مورد حايز اهميتي که حاکي از عدم صحت محاسبات انجام شده باشد، برخورد نکرده است.
7. اصول و رويه‌هاي کنترلهاي داخلي صندوق جهت اجراي وظايف مندرج در اساسنامه و اميدنامه مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. اگرچه رويه‌هاي کنترلهاي داخلي از کفايت لازم برخوردار است، ولي مواردي ناشي از عدم رعايت رويه‌هاي کنترلهاي داخلي در گزارشي جداگانه تحت عنوان نامه مديريت ارايه شده است.
8. گزارش فعاليت مدير صندوق درباره وضعيت و عملکرد دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به 30/08/1396 صندوق سرمايه گذاري اعتماد آفرين پارسيان مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نگرديده است.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چهارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

05دی1396
موسسه حسابرسي هشيار بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هشيار بهمند Roya Mehdizadeh [Sign]8413681396/10/13 19:04:18
شريک موسسه هشيار بهمند Abbas Hoshi [Sign]88008991396/10/13 19:32:04
مدير موسسه هشيار بهمند Hamid Yazdan Parasti [Sign]8009121396/10/13 19:35:43