icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
شرکت تام ايران خودرو (سهامي عام)
سرمایه ثبت شده:
750,000
نماد:
خودرو2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام شرکت تام ايران خودرو (سهامي عام)

1. 1 -صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت تام ايران‎خودرو (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.1. 1 -صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت تام ايران‎خودرو (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.

2. 2 -مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. 2 -مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3 -مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. 3 -مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4 -سرفصل دريافتني‎هاي تجاري و غيرتجاري، پيش‎پرداخت‎هاو موجودي مواد وکالاي گروه، (يادداشت‎هاي توضيحي 5 الي 7) جمعا به‎مبلغ 179 ميليارد‌ ريال مطالبات وموجودي کالاي راکد و سنواتي شامل شرکت اصلي به مبلغ 82 ميليارد‌ ريال، شرکت فرعي صنايع ماشين‎ابزار ايران خودرو به مبلغ 59 ميليارد‌ ريال (عمدتا در ارتباط با مازاد پيمان بر صورت‎وضعيت‎هاي تاييد شده پروژه‎هاي تکميل شده در سنوات قبل) و شرکت‌فرعي قالب‎هاي صنعتي ايران خودرو به مبلغ 38 ميليارد‌ ريال (عمدتا مربوط به بانک صادرات بابت مابه‎التفاوت نرخ ارز و شرکت NAF بابت فروش قالب‎هاي صنعتي) مي‎باشد، که پي‎گيري‎هاي انجام شده براي بازيافت مانده‌هاي ياد شده تاکنون منجر به نتيجه نگرديده است. هر چند احتساب ذخيره از اين بابت در حسابها ضروري است، ليکن تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين سازمان ميسر نمي‎باشد.
5. 5 -همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-16 منعکس مي‏باشد، ماليات عملکرد سال 1393 شرکت اصلي طبق برگ تشخيص صادره، به مبلغ 90 ميليارد ريال تعيين شده، ليکن ذخيره احتسابي از اين بابت صرفا مبلغ 7 ميليارد ريال مي‎باشد. همچنين بابت جرائم و ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1394 و ماقبل شرکت فرعي صنايع ماشين‎ ابزار ايران خودرو، به مبلغ 13 ميليارد‌ ريال ذخيره‏اي در حسابها منظور نشده است. شايان ذکر است، ماليات عملکرد سال مالي 1395 گروه و شرکت اصلي در جريان رسيدگي بوده و تا تاريخ تهيه اين گزارش منجر به صدور برگ تشخيص نگرديده است و تعيين ماليات عملکرد سال مالي مورد گزارش نيز براساس سود و زيان ابرازي صورت گرفته است. هر چند احتساب ذخيره اضافي از بابت موارد مذکور در حسابها ضروري است، ليکن تعيين مبلغ بدهي قطعي از اين بابت منوط به اعلام نظر نهايي مسئولين ذيربط مي‎باشد.

6. 6 - به نظراين سازمان، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت تام ايران خودرو (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

7. تاکيد بر مطلب خاص 7-اظهارنظر اين سازمان در اثر مفاد بندهاي 1-7 الي 4-7 اين گزارش، مشروط نشده است. 7-1در سنوات گذشته کارفرمايان پروژه‎هاي احداث کارخانه فولاد بافق (شرکت مجتمع سنگ‎آهن و صنعت فولاد بافق) و احداث کارخانه احياء اردکان (شرکت مجتمع فولاد اردکان) به ترتيب اقدام به انفساخ و يا خاتمه پيمان‎هاي مزبور نموده‎اند. حساب‎هاي مرتبط با پروژه‎هاي مذکور شامل مازاد کار در جريان نسبت به کار گواهي شده جمعا به مبلغ 189 ميليارد ريال به شرح يادداشت توضيحي 4-1-5 (به ترتيب به مبلغ 160 ميليارد ريال و مبلغ 29 ميليارد ريال)، پيش‌دريافت جمعا به مبلغ 182 ميليارد ريال به شرح يادداشت توضيحي 2-15 (به ترتيب به مبلغ 147 ميليارد ريال و مبلغ 35 ميليارد ريال)، تجهيزات خريداري شده براي پروژه احداث کارخانه فولاد بافق، به مبلغ 48 ميليارد ريال به شرح يادداشت توضيحي 4-4-1-5 و ساير دريافتني‎ها به مبلغ 9 ميليارد ريال، مي‎باشد. در خصوص موارد مذکور دعاوي حقوقي توسط شرکت مورد گزارش نزد مراجع قضايي مطرح و رأي دادگاه بدوي پرونده پروژه فولاد بافق به نفع شرکت صادر گرديده ليکن نتيجه نهايي و تعيين آثار مالي مربوطه، منوط به اعلام نظر قطعي مراجع مذکور مي‎باشد.
7. 7-2به شرح يادداشت توضيحي 1-4-1-14 مانده طلب شرکت ايران خودرو از شرکت مورد گزارش بابت عمليات في‏مابين در پايان سال بالغ بر مبلغ 432ر1 ميليارد ريال است، ليکن پاسخ تاييديه در خواستي از آن شرکت حاکي از مغايرت نا مساعدي به مبلغ 86 ميليارد ريال (عمدتا ناشي از اعمال کارمزد تسهيلات تعاوني اعتبار گروه صنعتي ايران خودرو) مي‏باشد. باتوجه به عدم وجود قرارداد في‏مابين و مستندات کافي در خصوص ادعاي آن شرکت، نحوه رفع مغايرت مذکور منوط به توافقات في‏مابين خواهد بود.
7. 7-3-نتايج برآورد خاتمه عمليات برخي از پروژه‏هاي در جريان شرکت اصلي(عمدتا پروژه تله کابين واحد علوم تحقيقات دانشگاه آزاد اسلامي تهران به مبلغ 60 ميليارد ريال به شرح يادداشت توضيحي 2-1-1-22) و شرکت فرعي قالب‏هاي صنعتي (عمدتا ناشي از طراحي و ساخت قالب‏هاي 301- G3 – 30 SP ، 208- 02 IK و توليد قطعات پرسي L90)منجر به زيان گرديده که لزوم ايجاد تمهيداتي در اين خصوص ضروري به نظر مي‏رسد. مضافا نظر مجمع عمومي محترم را به يادداشت توضيحي 3-1-1- 22 درخصوص پروژه مونوريل کرمانشاه جلب مي‏نمايد.
7. 7-4توجه مجمع عمومي محترم را به يادداشت‏ توضيحي 2-9 درخصوص مشارکت در‏ ساخت با شرکت توسعه و عمران باتيس (که عليه آن شرکت از طريق مراجع قضايي، اقامه دعوي شده) جلب مي‏نمايد.

8. 8-نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را هنگام تصميم‏ گيري نسبت به تقسيم سود سهام، به اين نکته که نتيجه عمليات گروه طبق صورتهاي مالي تلفيقي آن منجر به زيان انباشته گرديده و همچنين آثار مالي موارد مندرج در بندهاي توضيحي 4 و 5 اين گزارش، جلب مي‏نمايد.
9. 9پيگيري‏هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ /1396/4/14 صاحبان سهام، درخصوص بندهاي 4 و 5 اين گزارش، تعيين تکليف زمين‎هاي واقع در تهران و شمال و وصول مطالبات ناشي از قرارداد ارزي بابت يکصد دستگاه CNG هسا با قرارگاه خاتم‎الاوصياء به مبلغ 3/6ميليون يورو معادل 180 ميليارد ريال ( قابل ذکر است مبلغ 24 ميليارد ريال نيز بابت موجودي‏هاي پروژه نزد انبار شرکت ‏مي‏باشد) به نتيجه قطعي نرسيده است.
10. 10-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-34 به عنوان کليه معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي‎گيري رعايت شده است. ليکن، به نظر اين سازمان معاملات مذکور، براساس روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه ايران‎خودرو صورت پذيرفته است.
11. 11-گزارش هيأت‌مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر گرفتن موارد مندرج در اين گزارش، نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت‌مديره باشد، جلب نشده است.
12. 12-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشوئي و آئين‏نامه ‏ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‏ ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين رابطه، اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.

30خرداد1397
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير گروه سازمان حسابرسي Sedigheh Mirjafari [Sign] 1397/04/11 16:41:01
مدير ارشد سازمان حسابرسي Ali Reza Asaadi [Sign] 1397/04/11 17:45:06
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Faraj Lotfollahi [Sign] 1397/04/11 19:18:16