اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت پتروشميران (سهامي خاص)-("شرکت اصلي") در تاريخ 31 شهريورماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي و شرکت اصلي براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت اصلي است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت هاي مندرج در بندهاي 3 و 4 زير، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس" استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. صورت تطبيق حساب فيمابين تهيه شده توسط شرکت پلي پروپيلن جم (شرکت فرعي) با شرکت پتروشمي جم (تأمين کننده اصلي مواد اوليه شرکت فرعي) حاکي از وجود مغايرت نامساعد به مبلغ 604 ميليارد ريال در پايان سال مالي منتهي به 29/12/1394 مي باشد که طبق مذاکرات و پيگيري هاي انجام شده، اين مغايرت در پايان دوره مورد گزارش بالغ بر 596 ميليارد ريال گرديده است که عمدتا" ناشي از تفاوت نرخ ارز زمان دريافت صورتحساب و زمان پرداخت وجوه مواد اوليه دريافتي از شرکت پتروشيمي جم طي سالهاي 1391 لغايت پايان سال 1394 بوده که تاکنون تعيين تکليف نگرديده است. در اين ارتباط شرکت فرعي مبلغ 200 ميليارد ريال ذخيره در دفاتر شناسايي نموده است. باتوجه به توضيحات فوق، تعيين آثار تعديلات احتمالي، ناشي از رفع مغايرت مانده حساب في مابين شرکت فرعي با شرکت پتروشيمي جم، در حال حاضر، براي اين مؤسسه امکان پذير نمي باشد.
4. همانطور که در يادداشت 28 صورتهاي مالي پيوست منعکس گرديده، در ارتباط با رعايت مقررات سازمان تأمين اجتماعي بابت کسر و پرداخت حق بيمه قرارداد با پيمانکاران و هزينه هاي کارکنان، دفاتر شرکت فرعي در دو مرحله براي سالهاي 1383 الي 1389 و 1390 الي 1393 توسط حسابرسان سازمان تأمين اجتماعي مورد رسيدگي قرار گرفته است و بر اساس آخرين برگه هاي اعلام بدهي صادره جمعأ مبلغ 197 ميليارد ريال براي سالهاي فوق الذکر توسط سازمان مذکور مطالبه شده که اين امر مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و در جريان رسيدگي مي باشد. در اين ارتباط ذخيره اي در حسابها شناسايي نشده است. با عنايت به مراتب مذکور اظهارنظر نسبت به ميزان مبلغ بدهي و تعيين ميزان ذخيره لازم موکول به رسيدگي و اعلام برگه هاي قطعي بدهي مي باشد.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا" در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و 4 ضرورت مي يافت. اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ميان دوره اي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. مانده هاي مندرج در صورتهاي مالي دوره مالي مورد گزارش پس از اعمال برخي تعديلات نسبت به مانده هاي دفاتر قانوني شرکت حاصل شده که صرفا بمنظور گزارش دهي ميان دوره اي است. بنابراين برخي از ارقام مندرج در صورتهاي مالي پيوست منطبق با مانده هاي دفاتر قانوني شرکت نمي باشد.