icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
توليد مواد اوليه الياف مصنوعي
سرمایه ثبت شده:
143,488
نماد:
شمواد
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
441111
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1400/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1401/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره توليد مواد اوليه الياف مصنوعي

1. صورت وضعيت مالي شرکت توليد مواد اوليه الياف مصنوعي (سهامي‌عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي1 تا35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت‌هاي مندرج در بندهاي 6 الي 8 زير، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين¬رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 1-1-28 صورتهاي مالي، مانده بدهي به بانک توسعه صادرات به مبلغ 145/6ميليارد ريال (معادل 6/2 ميليون دلار) بابت تسهيلات مالي ارزي دريافت شده از محل صندوق ذخيره ارزي در سنوات قبل مي باشد. اقدامات صورت گرفته جهت شمول شرکت با ضوابط پيش بيني شده در قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي کشور و آيين نامه اجرايي و اصلاحيه هاي مربوط منجر به نتيجه نهايي نگرديده و در پايان دوره مالي هزينه مالي و سود و زيان ناشي از تسعير ارز در ارتباط با تسهيلات مذکور نيز شناسايي نگرديده است. با توجه به مراتب فوق و همچنين عدم پاسخ تاييديه ارسالي و نامشخص بودن نرخ تسعير ارز، وضعيت نهايي تسهيلات مالي مذکور، تعيين تعديلات مورد لزوم از اين بابت بر صورتهاي مالي، براي اين مؤسسه مشخص نمي¬باشد.
4. به شرح يادداشت توضيحي 26 صورتهاي مالي، به استناد برگ هاي قطعي ماليات عملکرد سالهاي مالي1392 الي 1394 جمعا مبلغ 44 ميليارد ريال شامل اصل بدهي و جرايم، بيش از مبالغ منعکس در حسابها توسط اداره امور مالياتي مطالبه گرديده که ذخيره‌اي از اين بابت در حسابها منظور نگرديده، مضافا برگ تشخيص و قطعي ماليات عملکرد بابت سالهاي مالي 1398 و 1399 جمعا به مبلغ 13/7 ميليارد ريال صادر گرديده که به دليل اعتراض شرکت نسبت به برگ تشخيص صادر شده، ذخيره اي در حسابها منظور نگرديده است. قابل ذکر اينکه بابت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 31 شهريور ماه 1400 و شش ماهه منتهي به 29 اسفندماه 1400 جمعا مبلغ 165/3 ميليارد ريال ذخيره ماليات درحسابها منظور گرديده است. همچنين بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده از سالهاي مالي1387 الي 1400(سال هاي مورد رسيدگي توسط اداره دارايي 1387 الي 1394) طبق برگ صورت وضعيت ماليات و عوارض ارزش افزوده غيرمختومه تا پايان ارديبهشت ماه 1401 جمعا مبلغ 350 ميليارد ريال (شامل مبلغ 180 ميليارد ريال جرايم) مورد مطالبه قرار گرفته که شرکت از اين بابت تا پايان دوره مالي مورد گزارش مبلغ 145 ميليارد ريال بدهي در دفاتر شناسايي نموده است. (عمدتا بابت ماليات و عوارض پرداخت نشده سنواتي) و نسبت به مابه التفاوت مذکور به مبلغ 205 ميليارد ريال ذخيره اي در حساب ها منظور ننموده است. (يادداشت توضيحي 3-25 صورتهاي مالي). مضافا در راستاي استاندارد ماليات بر درآمد (استاندارد 35 حسابداري) از بابت زيانهاي تاييد شده سالهاي مالي قبل توسط سازمان امور مالياتي، ثبتي در حسابها بعمل نيامده است. هر چند تعديل حسابها از بابت موارد فوق در حسابها ضروريست، ليکن تعيين مبلغ قطعي آن براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.
5. شرکت فاقد سيستم مدون جهت هزينه يابي و محاسبه بهاي تمام شده درآمدهاي عملياتي متناسب با فعاليت خود مي باشد و مبلغ 170 ميليارد ريال (يادداشتهاي توضيحي 6 و 9 صورتهاي مالي)، از هزينه هاي دستمزد و سربار کارخانه را به حساب هزينه هاي عملياتي (هزينه هاي جذب نشده توليد) منظور نموده که مبناي محاسبات در خصوص تفکيک هزينه هاي ثابت و متغير مشخص نمي باشد. هر چند تعديل حسابها از بابت موارد فوق در حسابها ضروريست، تعيين تعديلات مورد لزوم آن براي اين مؤسسه ميسر نگرديده است.
6. به شرح يادداشتهاي توضيحي 1-15 و 2-19 صورتهاي مالي، وجوه مربوط به تسهيلات مالي دريافت شده از بانک پارسيان در سال مالي 1386 به مبلغ 50 ميليارد ريال در اختيار شرکت پخش عظيم قرار گرفته و براساس توافق انجام شده، شرکت ياد شده متعهد به بازپرداخت اصل، سود و ساير هزينه¬هاي متعلقه تسهيلات مذکور بوده است. با توجه به عدم تسويه تسهيلات فوق الذکر در سررسيد، بموجب توافقنامه تنظيمي با شرکت پلي اکريل ايران در آذر ماه 1391، مبلغ 136/9 ميليارد ريال از مطالبات فوق به بدهکار حساب شرکت پلي اکريل ايران انتقال يافته و در قبال آن معادل 11 درصد از سهام شرکت الياف زاينده رود به ارزش کارشناسي در اسفند ماه 1392 به شرکت مورد گزارش واگذار گرديده است. قابل ذکر اينکه دارايي‌هاي ثابت متعلق به شرکت الياف زاينده رود به نام شرکت پلي اکريل ايران بوده و به نام شرکت مذکور انتقال نيافته است. ضمنا فعاليت‌ عملياتي شرکت ياد شده از مهرماه 1393 متوقف گرديده و سودي از بابت سرمايه گذاري مزبور حاصل نگرديده است. با توجه به مراتب فوق، قابليت بازيافت مابقي مانده مطالبات از شرکت پخش عظيم به مبلغ 36/4 ميليارد ريال، مانده سرمايه¬گذاري بلندمدت در شرکت الياف زاينده رود و نحوه تسويه و ميزان بدهي به بانک پارسيان از بابت تسهيلات شرکت پخش عظيم، براي اين مؤسسه مشخص نمي‌باشد، همچنين بدليل عدم بازپرداخت تسهيلات فوق الذکر شرکت تاکنون مبلغ 269 ميليارد ريال هزينه مالي از بابت تسهيلات مزبور در حسابها منظور نموده است. تعيين تعديلات احتمالي از بابت موارد مذکور براي اين مؤسسه مشخص نمي¬باشد.
7. به شرح يادداشت هاي توضيحي1-25 و 1-1-3-25 صورتهاي مالي، بابت بدهي به شرکت بازرگاني پتروشيمي، طبق رأي اجراييه مورخ 18 خرداد ماه 1392، مبلغ 93/6 ميليارد ريال جرايم تاخير در پرداخت بهاي مواد اوليه خريداري شده در سنوات قبل تعيين و توسط شرکت در حسابها ثبت گرديده است. ضمنا اسناد پرداختني تجاري به مبلغ 195/5 ميلياردريال صادره در سنوات قبل در وجه شرکت پتروشيمي اصفهان (مبلغ 109/8 ميليارد ريال با حساب پيش پرداختها تهاتر گرديده است) تا کنون تسويه نگرديده است. با توجه به عدم پرداخت بدهي هاي مذکور تا تاريخ تهيه اين گزارش ، تعيين آثار احتمالي ناشي از حل و فصل نهايي و تسويه بدهي ياد شده که در حسابها ضرورت مي يافت، براي اين مؤسسه مشخص نمي‌باشد.
8. مطالبات از شرکت پلي اکريل ايران به مبلغ 311ر1 ميليارد ريال - يادداشت توضيحي 1-19 صورتهاي مالي (معادل 54 درصد جمع داراييهاي شرکت) عمدتا سنواتي مي باشد. ضمنا پاسخ تاييديه از شرکت پلي اکريل ايران حاکي از مغايرتي به مبلغ 95/8 ميليارد ريال (دفاتر بيشتر) عمدتا ناشي از اختلاف مقادير کالاي ارسالي به شرکت پلي اکريل ايران و مقادير تحويلي توسط اين شرکت در سال مالي قبل مي باشد. شايان ذکر اينکه طي سال مالي مورد گزارش بابت درآمدهاي عملياتي شرکت از طريق فروش محصولات به شرکت پلي اکريل ايران، نرخ فروش محصول و نرخ خريد متانول از شرکت ياد شده، براساس توافق في مابين هيات مديره دو شرکت و الحاقيه قرارداد منعقده تا تاريخ صورت وضعيت مالي تعيين گرديده است. تعيين تعديلات احتمالي از بابت موارد فوق و رفع مغايرت ياد شده بر صورتهاي مالي، براي اين مؤسسه مشخص نمي‌باشد.

9. - براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت هاي مندرج در بندهاي 6 الي 8 ضرورت مي‌يافت، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

10. اسناد مالکيت دو قطعه زمين خريداري شده در سالهاي مالي 1373 و 1375 به مساحت حدود 3400 متر مربع در مجاورت کارخانه از شرکت پلي اکريل ايران و يک نفر شخص حقيقي تاکنون به نام شرکت انتقال نيافته است.
11. مبلغ 844ر1 ميليارد ريال از اسناد تضميني نزد ديگران (شامل مبلغ 314ر1 ميليارد ريال تضمين تسهيلات مالي دريافتي توسط شرکتهاي گروه) عليرغم اتمام موضوع آنها تا کنون آزاد نگرديده است. ليکن به دليل عدم پرداخت اقساط توسط شرکتهاي گروه، منجر به طرح شکايت عليه شرکت توليد الياف مصنوعي گرديده و مطابق آخرين وضعيت اعلام شده توسط مدير حقوقي شرکت تسهيلات مزبورتوسط کارگروه تسهيل و رفع موانع توليد استان تقسيط گرديده است. (يادداشت توضيحي 34 صورتهاي مالي).
12. به شرح يادداشتهاي توضيحي 1-1-19 و 3-21 صورتهاي مالي، با توجه به مشکلات مربوط به کسري نقدينگي در پرداخت بدهي ها و ايفاي تعهدات، حساب هاي بانکي شرکت توسط نهادها و سازمان هاي دولتي مسدود گرديده و دريافت و پرداخت ها و خريدهاي شرکت حسب مورد از طريق حساب هاي فيمابين با اشخاص وابسته (شرکت پلي اکريل ايران) و يا حساب هاي بانکي به امضاء مدير مالي و رئيس حسابداري و يا وجوه در اختيار کارکنان شرکت انجام پذيرفته است
13. مانده دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها به مبلغ 8 ميليارد ريال(شامل مطالبات از Sojits Copration به مبلغ 623ر33 دلار) و پرداختني‌هاي تجاري و ساير پرداختني ها به مبلغ 570 ميليارد ريال (عمدتا شامل بدهي به شرکت گاز) راکد و نقل از سنوات مالي قبل مي باشد (يادداشتهاي توضيحي 19 و 25 صورتهاي مالي) پي گيري وصول مطالبات و تسويه بدهي هاي فوق مورد تاکيد قرار مي گيرد.
14. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار، به شرح زير رعايت نگرديده است: الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت ثبت شده نزد سازمان بورس: تبصره و مادهموضوع بند 1 ماده 7افشاي صورتهاي مالي حسابرسي شده سال مالي قبل در مهلت مقرر بند 3 ماده 7 افشاي صورت هاي مالي مياندوره اي3ماهه حسابرسي نشده حداکثر 30 روز پس از پايان مقاطع بند 5 ماده 7افشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي نشده حداکثر ظرف مدت 60 روز از سال مالي تبصره 5 ماده 7افشا صورت هاي مالي سالانه و ميان دوره اي بلافاصله پس از صدور گزارش حسابرسي ماده 9افشا فوري تصميمات مجامع عمومي حداکثر تا قبل از ساعت شروع معاملات روز بعد از تاريخ مجمع ماده 10 افشا صورتجلسه مجمع عمومي ثبت شده نزد مرجع ثبت شرکت ها پس از ابلاغ ثبت، ظرف مدت يک هفته و همچنين ارائه صورتجلسات مجامع عمومي، حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع، به مرجع ثبت شرکت ها در خصوص مجمع عمومي عادي فوق العاده مورخ 1400/12/21 12 مکررافشا گزارش کنترل هاي داخلي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي ماده 13افشا فوري اطلاعات با اهميت حداکثر تا قبل از ساعت شروع معاملات روز بعد از وقوع رويداد ب) دستورالعمل انظباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران: ماده 5 پرداخت سود تقسيم شده مصوب سنوات قبل، ظرف مهلت قانوني و طبق برنامه اعلام شده ماده 49ارائه صورتهاي مالي و گزارش فعاليت و وضع عمومي شرکت ظرف مدت سه ماه پس از پايان سال مالي ج) آيين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهاد هاي مالي جديد و ضوابط مربوطه به منظور کنترل رعايت آيين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهاد هاي مالي جديد و ضوابط مربوط ابلاغيه شماره 122/102513 مورخ 1401/01/28 ، مدارک مورد نياز جهت کنترل مدارک تحصيلي و سابقه کار اعضاي هيئت مديره، شرايط صلاحيت حرفه اي ، محکوميت قطعي و ميزان آشنايي با قوانين و مقررات بازار اوراق بهادار و پولشويي در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است.

27اردیبهشت1401
موسسه حسابرسي کاربرد تحقيق
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کاربرد تحقيق Mansor Azamnia [Sign]8000611401/02/29 11:29:43
مدير موسسه کاربرد تحقيق Seyed Mansoor Yazdaniyan [Sign] 1401/02/29 11:31:09