اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توزيع داروهاي دامي داروپخش (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد شرکت براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. مانده اسناد دريافتني تجاري شامل مبلغ 360 ميليارد ريال اسناد واخواستي و سررسيد گذشته (شامل مبلغ 161 ميليارد ريال اقلام سنواتي) است که تا تاريخ اين گزارش نيز تسويه نگرديده و اقدامات مديريت درخصوص طرح دعوي در مراجع قضائي و وصول آنها در جريان مي باشد ضمنا از بابت بخشي از مطالبات فوق به مبلغ 25 ميليارد ريال (اسناد واخواستي شرکت طلايه داران سلامت فردوس) يک واحد تجاري در شهرستان قم در سنوات قبل در تملک شرکت قرار گرفته که از اين بابت کارشناسي و ثبتي در دفاتر صورت نگرفته است. با توجه به مراتب مزبور، اگرچه تعديل صورتهاي مالي مورد گزارش ضروري است اما تعيين رقم قطعي آن منوط به تسويه قطعي مطالبات فوق و دستيابي به اطلاعات تکميلي در اين زمينه مي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30/12/1395 و دوره مياني شش ماهه منتهي به 31/6/1395 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته و اظهارنظر آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور «مشروط» بوده است.