اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت کارتن ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 5 زير، بررسي اجمالي اين موسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. در حدود بررسيهاي انجام شده جمعا مبلغ 8 ميليارد ريال از هزينه هاي دوره مالي مورد گزارش و سنوات قبل شرکت، عمدتا شامل مبلغ 3/5 ميليارد ريال هزينه مزاياي پايان خدمت کارکنان در صورتهاي مالي مورد گزارش شناسايي نشده است. در صورت اعمال تعديلات لازم از اين بابت زيان دوره مالي مورد گزارش، زيان انباشته ابتداي سال، ذخيره مزاياي پايان خدمت کارکنان و بدهيهاي جاري هر کدام به ترتيب به مبالغ 9/3 ميليارد ريال، 2/4 ميليارد ريال، 3/5 ميليارد ريال و 8/2 ميليارد ريال افزايش خواهد يافت.
4. سرفصلهاي دريافتني هاي تجاري وغيرتجاري، پيش پرداخت‌ها و ساير دارائيها جمعا شامل مبلغ 12 ميليارد ريال (عمدتا شامل 8/3 ميليارد ريال وجوه پرداختي بابت ديه يکي از کارکنان) خالص اقلام راکد و سنواتي، مشکوک الوصول و غيرقابل بازيافت مي باشد که از بابت آن ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. به نظر اين موسسه، اعمال تعديلاتي در خصوص بخش عمده اي از مبلغ مزبور در صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت دارد. ليکن در غياب اطلاعات لازم تعيين ميزان ذخيره مورد نياز در شرايط حاضر براي اين موسسه مقدور نمي باشد.
5. صورت تطبيق حسابهاي في مابين با برخي از اشخاص وابسته با خالص مانده بستانکار جمعا به مبلغ 47 ميليارد ريال تهيه و در دسترس اين موسسه قرار نگرفته است. تعيين تعديلات احتمالي که در صورت رفع محدوديت فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي يافت، در شرايط حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 5 ضرورت مي يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. صورتهاي مالي سال منتهي به 30 اسفندماه 1395 شرکت توسط سازمان حسابرسي مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 2 خرداد ماه 1396 آن سازمان نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر «مقبول» اظهار شده است.

8. به موجب تصميمات مجمع عمومي عادي به طور فوق العاده مورخ 11/04/1396 صاحبان سهام، اعضاي هيات مديره جديد انتخاب گرديده که در تاريخ 19/05/1396 آگهي روزنامه رسمي شده است. عليرغم اين به دليل عدم معرفي نمايندگان جديد اعضاي حقوقي عضو هيأت مديره (موضوع صورتجلسه هيأت مديره مورخ 14/08/1396) به مرجع ثبت شرکتها جهت ثبت رسمي آن، صورتهاي مالي مورد گزارش به تاييد نمايندگان اعضاي حقوقي قبلي هيات مديره، رسيده است.
9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نگرديده است: 1-9- ارائه پيش بيني عملکرد سال 1396 ظرف مهلت مقرر. 2-9- پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر(به شرح يادداشت 1-14 به دليل عدم مراجعه سهامداران) 3-9- ثبت صورتجلسات مجامع عمومي (مجمع عمومي عادي مورخ 16/03/1396و عادي به طور فوق العاده مورخ 11/04/1396) حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل آن و همچنين افشا صورتجلسات مجامع عمومي مزبور ظرف مهلت يک هفته پس از ابلاغ ثبت.