اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت سيمان فارس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کار گيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند

3. طي دوره مالي مورد گزارش و براساس مصوبات هيأت مديره، سرمايه گذاري در سهام شرکت سيمان خوزستان، به ارزش دفتري به سرفصل دارائيهاي غير جاري نگهداري شده براي فروش منتقل شده است. با عنايت به مبلغ 5/14 ميليارد ريال فزوني ارزش دفتري شرکت مذکور نسبت به خالص ارزش فروش آن در تاريخ ترازنامه، براساس استانداردهاي حسابداري تعديل صورتهاي مالي تا ميزان ارزش قابل بازيافت سرمايه گذاري مذکور ضرورت دارد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 1-5 و 2-5 زير مشروط نشده است: 1-5- همانگونه که در يادداشت توضيحي 14 منعکس است، قطعيت مبلغ 1/43 ميليارد ريال ماليات سال 1385 عليرغم تأمين ذخيره کافي در حسابها مشخص نگرديده و ذخيره ماليات عملکرد سال 1395 و دوره مالي جاري نيز بر اساس درآمد مشمول ماليات ابرازي ، محاسبه و در صورتهاي مالي منعکس شده است. مضافا عملکرد سنوات 1383 الي 1393 شرکت از لحاظ رعايت قوانين بيمه تأمين اجتماعي مورد رسيدگي قرار گرفته و بر اساس برگ اعلام بدهي مبلغ 2/30 ميليارد ريال توسط سازمان مربوطه مطالبه شده که با توجه به مستندات موجود و اعتراض صورت گرفته، مبلغ 3 ميليارد ريال ذخيره در صورتهاي مالي منعکس شده است
6. 2-5- همانطور که در يادداشت توضيحي 2-11 منعکس مي باشد، به منظور ساماندهي اراضي شرکت و براساس توافقنامه منعقده در سال 1391 با شهرداري شيراز، مقرر شد در قبال واگذاري 5/55 درصد از اراضي شرکت به شهرداري ، کاربري مابقي اراضي آنها به اداري، تجاري، گردشگري و مسکوني تغيير نمايد که موضوع در سال 1392 به تائيد کمسيون طرح تفضيلي شهر شيراز نيز رسيده است. طي سال مالي قبل، حدود 288 هزار مترمربع از سهم شهرداري رسما به ايشان منتقل شده و مذاکرات جهت تعيين تکليف ساير اراضي در جريان است.لازم به توضيح است بدليل عدم تقاضا و رکود حاکم بر بازار املاک، شرايط مقتضي جهت فروش اراضي فوق الذکر حاصل نشده است

7. ظر هيات مديره را به موارد مندرج در بندهاي ذيل جلب مي نمايد: 1-6- بررسي و پيگيري جهت بازيافت ويا تعيين تکليف مطالبات راکد (موضوع يادداشت توضيحي7-1-5) و حسابهاي پرداختني راکد (عمدتا بدهي به انجمن صنفي کارفرمايان صنعت سيمان و ساير اشخاص از بابت برگه هاي فروش ابطال شده، موضوع يادداشت توضيحي 1-13). 2-6- عمليات اجرايي انتقال شرکت به خرامه (موضوع يادداشت توضيحي 5-11) بر اساس آخرين برآوردهاي صورت گرفته در حدود 13 درصد پيشرفت فيزيکي داشته (پيشرفت طي دوره مالي مورد رسيدگي به ميزان حدود 8/0 درصد) که با توجه به تعديل انجام شده درخصوص زمان خاتمه طرح و انتقال کارخانه تا پايان سال 1398 ، نظر هيات مديره را به لزوم تسريع در عمليات اجرايي پروژه جلب مي نمايد. ضمن آنکه تطويل در عمليات اجرايي پروژه مزبور موجب فرسودگي دارائيهاي مربوط و در نتيجه عدم بازدهي مناسب در زمان راه اندازي خواهد گرديد
8. طي دوره مالي مورد گزارش، به استثناي رعايت حد نصاب حداقل سهام شناور، اين موسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در قالب چک ليست هاي ابلاغي سازمان مزبور برخورد نکرده است