اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت صرافي سپهر صادرات (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1396 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره¬اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 زير، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي‌کند

3. 3-وضع اقدامات صورت گرفته در زمينه وصول مطالبات 109 ميليارد ريالي از شرکت آلان التجاره به تفصيل در يادداشت 1-1-6 صورت‌هاي مالي توضيح داده شده است. با توجه به مراتب مندرج در يادداشت مذکور و در شرايطي که مستندات کاملي درخصوص قطعيت و چگونگي وصول آن در اختيار اين موسسه قرار نگرفته، از هرگونه آثار احتمالي ناشي از اين امر بر اقلام صورت‌هاي مالي اطلاعي در دست نمي‌باشد

4. 4-بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-همان‌گونه که در يادداشت 2-9 صورت‌هاي مالي توضيح داده شده، در سال 1391 طي قرارداد صلح حقوقي، شرکت نسبت به خريد سرقفلي دو واحد تجاري جهت شعبه و دفتر مرکزي در مرکز تجارت جهاني فردوسي واقع در ميدان فردوسي تهران اقدام نموده است. اگرچه واحدهاي مذکور در تاريخ 01/06/1394 به صورت موقت تحويل شده، ليکن به دليل وجود مشکلات مابين سازنده و شهرداري هنوز مالکيت رسمي آن به نام شرکت انتقال نيافته است. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.

6. 6-مفاد دستورالعمل تاسيس، فعاليت و نظارت بر صرافي¬ها (مصوب 28 مرداد ماه 1393 شوراي پول و اعتبار) در خصوص موارد زير مراعات نشده است: الف- تمديد اعتبار مجوز شعب صرافي توسط بانک مرکزي (به استثناء شعب مرکزي، بندر عباس و شيراز) - موضوع تبصره 1 ماده16. ب- مجموع تعهدات مالي ناشي از حواله‌هاي صادره به مشتريان به ميزان دو برابر سرمايه ثبتي صرافي - موضوع ماده 29.