دوره مورد گزارش و دامنه گزارش

این گزارش در راستای اجرای دستورالعمل کنترل‌های داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، تهیه شده است و محدود به کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در تاریخ 1396/12/29 می باشد.

مسئوليت هیئت‌مدیره در قبال كنترل‌های داخلي

مسئولیت استقرار و بکارگیری کنترل‌های داخلی مناسب و اثربخش، به منظور دستیابی به اطمینان معقول نسبت به قابلیت اتکا و به‌موقع بودن گزارشگری مالی، افشای مناسب و کامل اطلاعات اشخاص وابسته، پیشگیری و کشف به‌موقع تقلب‌ها و سایر تحریفهای بااهمیت در گزارشگری مالی، نگهداری مستندات مناسب در خصوص معاملات و رویدادها، منطقی بودن اطلاعات مالی پیش‌بینی شده، مقایسه عملکرد واقعی با بودجه و افشای کامل دلایل مغایرت بااهمیت و افشای فوری اطلاعات مهم با هیئت‌مدیره می‌باشد. همچنین، مسئولیت ارزیابی و گزارشگری کنترلهای داخلی مذکور بر عهده هیئت‌مدیره است.

چارچوب کنترل های داخلی

شرکت، مدیریت ریسک و کنترل داخلی را در فرآیند کسب و کار خود یکپارچه نموده و اجزای چارچوب کنترل داخلی شامل محيط كنترلي، ارزيابي ريسك، فعاليت‌هاي كنترلي، اطلاعات، ارتباطات و نظارت را مطابق با مفاد دستورالعمل کنترل داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، طراحی، مستقر و اجرا نموده است. سامانه کنترل داخلی، صرف نظر از نوع طراحی آن، به دلیل محدودیتهای ذاتی خود ممکن است نتواند از تحریفها پیشگیری یا آنها را کشف کند. با این حال اطمینان معقولی را نسبت به تهیه و ارایه گزارشهای مالی به‌موقع و قابل اتکا فراهم می‌آورد.

ارزیابی کنترل داخلی

هیئت‌مدیره شرکت، اثربخشی کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی را در تاریخ 1396/12/29 ارزیابی نموده است. در فرآیند ارزیابی مزبور، از معیارهای ذکرشده در
فصل دوم دستورالعمل کنترل داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار استفاده شده است.

ضمنا واحد حسابرسي داخلي شرکت از تاريخ 1357/01/01 در شرکت ايجاد شده و کميته حسابرسي نيز از تاريخ 1391/11/17 تشکيل گرديده است و در چهار چوب منشور فعاليت حسابرسي داخلي و منشور کميته حسابرسي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار فعاليت مينمايند.
‌ارائه توضیحات درخصوص ارزيابي كنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در شرکت‌های فرعی

اظهارنظر هیات مدیره

عدم وجود ضعف با اهمیت در کنترل های داخلی
بر اساس ارزیابی‌های انجام شده، هیئت‌ مدیره معتقد است که کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت در تاریخ 1396/12/29 اطمينان معقولي از دستيابي به اهداف شركت مي‌دهد و بر اساس معیارهای یاد شده، اثربخش بوده است.

بر اساس ارزیابی های انجام شده، هیئت‌مدیره معتقد است که کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت در تاریخ 1396/12/29 دارای ضعف (های) با اهمیتی به شرح بند (های) زیر بوده به طوری که اطمينان معقولي از دستيابي به اهداف شركت نمي‌دهد و در نتیجه بر اساس معیارهای یاد شده، اثربخش نبوده است. ضعف های با اهمیت عبارتند از :

شایان ذکر است، عدم توافق با اهمیتی بین کمیته حسابرسی و هیئت‌ مدیره درخصوص کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی وجود ندارد.
علت عدم توافق

ليکن ريسک هايي به شرح زير در گزارشگري مالي شرکت تاثير دارد .1-ريسک عدم دسترسي شرکت به مباني قيمت گذاري نفت خام دريافتي و فرآورده هاي توليدي شرکت که توسط وزارت نفت اعلام ميگردد.2- ريسک تاخير در اعلام نرخ هاي نفت خام و فرآورده هاي توليدي شرکت از سوي وزارت نفت و شرکت ملي پالايش و پخش و تعديلات نرخ هاي مذکور3- ريسک ناشي از برخورد سليقه اي در محاسبات مبلغ ماليات و عوارض ارزش افزوده وپذيرش يا عدم پذيرش اعتبار مالياتي از سوي سازمان امور مالياتي 4- ريسک ناشي از عدم شفافيت کامل روابط مالي با شرکت ملي نفت ايران شرکت ملي پالايش و پخش و شرکت ملي پخش در چرخه دريافت خوراک و تحويل فراورده ها شايان ذکر است عدم توافق با اهميتي بين کميته حسابرسي و هيت مديره در خصوص کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي وجود ندارد
‌ارائه توضیحات درخصوص اظهار نظر هیئت مدیره نسبت به كنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در شرکت‌های فرعی

تاریخ صدور گزارش

1397/04/19

امضاکنندگان گزارش

نام و نام خانوادگی	سمت
داوود شاددل	رئیس هیئت مدیره
براتعلي رفعتي	عضو هیئت مدیره
بهمن خسروزاده	عضو هیئت مدیره
علي پاکدامن	نایب رئیس هیئت مدیره
غلامرضا باقري ديزج	عضو هیئت مدیره
غلامرضا باقري ديزج	مدیرعامل
براتعلي رفعتي	رییس کمیته حسابرسی
جواد محمد باقر زاده	بالاترین مقام مالی