اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت اگزوز خودرو خراسان (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي¬باشد.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. با عنايت به يادداشتهاي توضيحي 2-5 و 10-9، اهميت برقراري پوشش بيمه اي مناسب جهت موجودي مواد و کالا و داراييهاي ثابت مشهود بر اساس ارزشهاي جاري و در نظر گرفتن کليه خطرات احتمالي را يادآور مي شود. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 11، 2-26 و 3-26 منعکس گرديده، ماليات عملکرد سال مالي 1395 بر اساس سود ابرازي در حسابها ذخيره شده است. همچنين وضعيت بيمه اي و ماليات بر ارزش افزوده شرکت به ترتيب براي سنوات 1383 الي 1393 و تا پايان سال مالي 1392 در حال رسيدگي مي باشد که تاکنون نتيجه آن مشخص نگرديده و ساير سالها نيز رسيدگي نشده است. با توجه به مقررات و سوابق مالياتي، تعيين وضعيت قطعي شرکت از اين بابت منوط به رسيدگي و اعلام نظر مراجع ذيصلاح مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. اسناد تضميني شرکت نزد ديگران (بعمدتا شرکت ساپکو) با توجه به آخرين وضعيت تعهدات شرکت تعديل نگرديده و شامل اسنادي مي باشد که عليرغم پايان دوره تضمين يا موضوع آن، اقدامي در خصوص تعيين تکليف و استرداد آنها صورت نپذيرفته است.
7. نتيجه عمليات شرکت طي دوره مياني مورد گزارش عليرغم پيش بيني مبلغ 11 ميليارد ريال سود خالص جهت سال مالي 1396 به شرح يادداشت توضيحي 31 منتج به زيان خالصي بالغ بر 5/55 ميليارد ريال گرديده است. بررسيهاي انجام شده حاکي از کاهش سود ناخالص شرکت نسبت به دوره مشابه سال قبل و سال مالي 1395 بدليل افزايش هزينه هاي توليد و مالي و عدم تناسب افزايش نرخهاي فروش با آن مي باشد مضافا دوره وصول مطالبات شرکت از 125 روز در سال 1395 به 151 روز در سال جاري افزايش يافته است. در اين ارتباط لزوم انجام اقدامات موثر در خصوص افزايش درآمد و کاهش هزينه هاي شرکت مواکدا توصيه مي گردد.