icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
فولاد متيل
سرمایه ثبت شده:
527,731
نماد:
فولاد11
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام فولاد متيل

1. صورت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت فولاد متيل (سهامي خاص) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 39 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي در بارۀ مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي تلفيقي گروه و اظهارنظر مقبول نسبت به صورت هاي مالي شرکت اصلي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به موجب رسيدگي ها، الزامات استاندارد حسابداري شماره 19، در خصوص شناسايي سرقفلي ناشي از تحصيل واحدهاي تجاري فرعي و حقوق اقليت بر اساس خالص ارزش منصفانه دارايي ها و بدهي هاي قابل تشخيص در تاريخ تحصيل (به دليل نبود کارشناسي لازم در تاريخ تحصيل)، در مورد شرکت هاي فرعي "فولاد ساخت جنوب"، "آهن و فولاد اصفهان" و "صنايع آهن و فولاد نور"، رعايت نگرديده است. به علاوه، صورت هاي مالي شرکت هاي سرمايه پذير "فولاد سهند ارس"، "فولاد فراز کاوه" و "کاويان سازه توسکا"، علي رغم احراز شرايط مقرر در استاندارد حسابداري شماره 18 در صورت هاي مالي تلفيقي گروه اعمال نشده اند. موارد گفته شده در بالا، اعمال تعديلات درحساب ها را ايجاب مي کند، ليکن به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک لازم، آثار مالي ناشي از هرگونه تعديلات مورد اشاره بر صورت هاي مالي گروه، در شرايط حاضر، براي اين مؤسسه قابل تشخيص نبوده است.
5. به شرح يادداشت توضيحي شماره 6 صورت هاي مالي، بالغ بر 21 ميليارد ريال از مطالبات راکد و منقول از سال هاي گذشته شرکت فرعي "آهن و فولاد صنيع کاوه" شامل مطالبات از شرکت هاي فلز گستر- به استثناي جرايم مترتبه، که هرگونه ادعاي شرکت در اين ارتباط قابل تأمل خواهد بود، آقاي ابراهيم قنبري و شرکت کارخانه دنياي فلز، به ترتيب به مبالغ 2/5، 8/12 و 5/1 ميليارد ريال و نيز مبلغ 225 ميليارد ريال چک برگشتي مشتريان شرکت آهن و فولاد صنيع کاوه" (شامل150 ميليارد ريال چک برگشتي شرکت نورد و لوله اهواز – جداي از مبلغ 69 ميليارد ريال الباقي بدهي نامبرده)، مشکوک الوصول قلمداد نگرديده اند، هرچند در رابطه با چگونگي وصول مطالبات مورد بحث، دلايل متقن ارايه نشده است. در چنين شرايطي، تعيين آثار مالي هرگونه تعديلات ناشي از احتساب ذخاير لازم، که ضرورت آن با دستيابي به اطلاعات تکميلي احراز مي گردد، بر صورت هاي مالي مورد گزارش، براي اين مؤسسه ميسر نمي باشد.
6. به شرح يادداشت توضيحي شماره 16 صورت هاي مالي، مبالغ پرداخت و يا ذخيره شده از بابت ماليات عملکرد سال هاي گذشته شرکت هاي فرعي "آهن و فولاد اصفهان"، "فولاد ساخت جنوب"، " فولاد سهند آغاز" و "آهن و فولاد صنيع کاوه" جمعا به ميزان 27 ميليارد ريال کمتر از ميزان ماليات تشخيص و مطالبه شده توسط سازمان امور مالياتي مي باشد. همچنين از بابت بالغ بر 5/2 ميليارد ريال ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال هاي گذشته به علاوه جرايم مترتبه، مطالبه شده از شرکت فرعي "صنايع فولاد سهند آغاز " که مورد اعتراض شرکت نامبرده واقع گرديده، ذخيره اي در حساب ها لحاظ نشده است. با توجه به مراتب گفته شده، علي رغم کسري ذخيره مالياتي مشهود در حساب ها، تعيين ميزان قطعي تعهدات مالياتي گروه، مستلزم دستيابي به آراي نهايي مقامات مالياتي مي باشد.
7. پاسخ تأييديه واصله شرکت فرعي "فولاد ساخت جنوب" (از شرکت فولاد مبارکه اصفهان) از مغايرت نامساعد 29 ميليارد ريالي برخوردار بوده، ضمن آنکه پاسخ تأييديه هاي درخواستي از بدهکاران جمعا به مبلغ 19 ميليارد ريال و نيز تأييديه وکيل حقوقي شرکت فرعي "فولاد سهند آغاز" تا تاريخ گزارش واصل نشده است. تعيين آثار هرگونه تعديلات احتمالي که در صورت رفع مغايرت اشاره شده و دريافت پاسخ تأييديه هاي بدون جواب در حساب ها ضرورت مي يافت، براي اين مؤسسه ميسر نگرديده است.

8. اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي تلفيقي گروه به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 تا 6 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 7، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

9. اظهارنظر مقبول نسبت به صورت هاي مالي شرکت اصلي به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت فولاد متيل (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

10. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-10- مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت، در مورد آگهي حدود اختيارات مدير عامل در روزنامه رسمي. 2-10- مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، مبني بر ارايه صورت هاي مالي اقلا بيست روز قبل از تاريخ مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام.
10. 3-10- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت، در خصوص پرداخت سود به سهامداران، ظرف هشت ماه پس از تصميم مجمع عمومي راجع به تقسيم سود.
10. 4-10- مفاد تبصره 2 قانون اصلاح ماده ۲۴۱ لايحه قانوني اصلاح قسمتي از قانون تجارت، در خصوص آنکه، هيچ فردي نمي تواند اصالتا يا به نمايندگي از شخص حقوقي هم زمان در بيش از يک شرکت که تمام يا بخشي از سرمايه آن متعلق به دولت يا نهادها يا مؤسسات عمومي غيردولتي است به سمت مديرعامل يا عضو هيأت مديره انتخاب شود.
10. 5-10- پي گيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 10 خردادماه 1396 صاحبان سهام، در ارتباط با موارد گفته شده در بندهاي 4 تا 6 ، 10 و 13 اين گزارش و نيز دريافت اسناد تضميني که موضوع آن خاتمه يافته است، به نتيجه نرسيده است.
11. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 2-37 صورت هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
12. گزارش هيأت مديره در بارة فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذي ربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين ارتباط، امر تعيين شخص يا واحد مبارزه با پولشويي ( و ساير موارد مرتبط با آن) تا تاريخ اين گزارش محقق نشده است.

10خرداد1397
موسسه حسابرسي دش و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه دش Seyed Hossein Arab Zadeh [Sign]8005281397/03/19 14:57:05
مدير موسسه دش Behrooz Daresh [Sign]8002871397/03/19 15:00:03