اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت صنعتي آما (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا33 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

4. توجه هيئت مديره محترم را به يادداشتهاي (2-1-5 )، (2-1-9)،(5-3-9) و (6-30) توضيحي جلب مي نمايد که طي آن به ترتيب، وضعيت بدهي يکي از مشتريان شرکت ،تعيين تکليف مخارج انجام شده بابت اخذ دستور نقشه زمين آما يک، نحوه تامين مخارج ساخت تصفيه خانه جنوبي(پروژه قديم) و اقدامات انجام شده جهت شناسايي بخشهاي مشمول آيين نامه مشاغل سخت و زيان آور افشا شده است. (نتيجه گيري اين موسسه در اثر اين بند تعديل نشده است.)

5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ، به شرح زير رعايت نشده است: 1-5. تاخير يک روزه در افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي عادي مورخ 26/4/1396 (ماده 9 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات) 2-5. ابلاغ صورتجلسه مجمع عمومي عادي سالانه به مرجع ثبت شرکتها و افشاي آن نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در مهلت هاي مقرر(ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات) 3-5. عدم افشاي فوري تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي در ترکيب هيئت مديره (ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات)