اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت انفورماتيک راهبر ( سهامي خاص ) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجـوه نقد گروه و شرکت براي دوره مالـي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکـت اسـت . مسئـوليت ايـن مـوسسه ، بيـان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالـي اين موسسـه براسـاس " استانـدارد بررسي اجمالي 2410 " ، انجام شـده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميـان دوره اي شامـل پـرس و جـو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابـداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسـي اجمالـي بـه مراتب محدودتـر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطميـنان يابـد از همـه موضوعـات مهمـي که معمـولا در حسابرسـي قابـل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي کند .

3. بررسي اجمالـي اين موسسـه براسـاس " استانـدارد بررسي اجمالي 2410 " ، انجام شـده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميـان دوره اي شامـل پـرس و جـو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابـداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسـي اجمالـي بـه مراتب محدودتـر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطميـنان يابـد از همـه موضوعـات مهمـي که معمـولا در حسابرسـي قابـل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي کند .

4. بر اسـاس بررسـي اجمالـي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

5. ماليات عملکرد سال هاي 1388 ،1389 و 1391 الي 1394جمعا به مبلغ 203ر31 ميليون ريال بيش از ماليات ابرازي مورد تشخيص مقامات مالياتي قرار گرفته که به دليل اعتراض نسبت به آنها ذخيره اي از اين بابت درحساب ها منظور نشده است . تا تاريخ اين گزارش نتايج اعتراض شرکت مشخص نشده و به شرکت اعلام نگرديده است ( يادداشت توضيحي 13 ) .
6. نتيجه عمليات شرکت اصلي و عمده شرکت هاي فرعي در دوره مورد گزارش همانند سنوات قبل منتج به زيان گرديده اند و زيان انباشته شرکت اصلي در تاريخ ترازنامه بالغ بر مبلغ 183ر115 ميليون ريال ( سرمايه شرکت 000ر150 ميليون ريال ) بوده و سرمايه در گردش منفي است . با توجه به اينکه وجوه منابع مالي مورد نياز به منظور اجراي عمليات و تحصيل شرکتهاي فرعي عمدتا توسط شرکت سرمايه گذاري غدير -سهامي عام ( يادداشت توضيحي 2-12 ) تامين گرديده و در مواردي مطالبات به موقع وصول نشده است ، ضرورت دارد در خصوص موارد فوق تمهيدات لازم صورت پذيرد ( يادداشت توضيحي 34 ) . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4 و 5 اين گزارش تعديل نشده است .

7. صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت توسط حسابرسان مستقل ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و گزارش آن در تاريخ 20 تير ماه 1396 صادر و منجر به اظهار نظر مقبول گرديده است .

8. در اجراي ماده 33 دستورالعمـل اجرايـي مبـارزه با پول شويـي توسـط حسابرسـان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسـط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .