اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه‌ شرکت فرآوري زغالسنگ پروده طبس (سهـامي عام) در تاريخ 31 شهـريورماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهـه منتهي به تاريخ مزبور، همـراه با يادداشت هاي توضيحي (1) تا (31) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شـرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌ دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايـي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهـار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. شـرکت مطابق استانداردهاي حسابداري، صورت هاي مالي مجموعه را براي دوره مالي مورد گزارش ارائه ننموده است.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج دربند3 ،اين موسسه به موردي که حاکي ازعدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه ‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. همانگونه که در يادداشت شماره 3-20 همراه صورت هاي مالي انعکاس يافته، فروش هاي شرکت طي دوره مورد رسيدگي مربوط به تحويل کالا به شرکت سهامي ذوب آهن اصفهان بوده که تا مقطع مورد رسيدگي قرارداد آن امضاء نشده است، لکن صورت حساب هاي فروش به تاييد خريدار رسيده است. ضمنا مطالبات تجاري از مشتري مذکور به مبلغ 469.213 ميليون ريال (يادداشت شماره 5 همراه صورت هاي مالي) و نيز مانده حساب مطالبات دو مورد از شرکت هاي گروه جمعا به مبلغ 118.008 ميليون ريال(مندرج در يادداشت هاي شماره 1-5 و 7 همراه صورت هاي مالي)، که به عنوان تامين منابع مالي تأديه شده تا مقطع رسيدگي تسويه نگرديده است. براساس اظهارات مديران، مطالبات تجاري شرکت مطابق روند سنوات قبل وصول خواهد شد. همچنين ساير مطالبات مذکور از اشخاص وابسته با هدف سرمايه گذاري آتي، در شرکت هاي گروه صورت گرفته است. بعلاوه نرخ هاي خريد مواد و فروش محصول براساس مصوبه هيئت مديره و به صورت توافقي اعمال گرديده است. مضافا آنکه ميزان مصرف عوامل هزينه در توليد محصولات با استانداردهاي اعلام شده شرکت مقايسه و سنجيده شده است.
6. ارزش بازار سرمايه گذاري در شرکت صنعتي و معدني شمال شرق شاهرود نسبت به بهاي تمام شده در تاريخ ترازنامه مبلغ 16.078 ميليون ريال کاهش يافته است. همچنين دارايي هاي در دست تکميل به مبلغ 14.998 ميليون ريال شامل پروژه هاي اسپيرال و طرح توسـعه فرآوري زغالسنگ راکد و نقل از سنوات قبل مي باشد (يادداشت هاي شماره 8 و 10 همراه صورت هاي مالي). نظر به اينکه براساس ارزيابي مديران ارزش اقتصادي دارايي هاي مذکور بيش از مبلغ دفتري آنها مي باشد، لذا مبلغ بازيافتني دارايي هاي ياد شده بيش از بهاي تمام شده برآورد شده است.

7. در مقطع ترازنامه، شرکت بالغ بر253.343 ميليارد ريال از تعهدات شرکت هاي گروه نزد ساير اشخاص را تضمين نموده است. عدم ايجاد ديون اضافي براي شرکت منوط به انجام تعهدات توسط ذينفعان خواهد بود.