اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت تخته شهيد دکتر باهنر(سهامي خاص)در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست که توسط هيئت مديره تهيه و تاييد شده، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي، با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه،بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. سرفصل دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري و پيش پرداختها به شرح يادداشت هاي توضيحي 4 و 6 صورتهاي مالي جمعا شامل مبلغ 20.087 ميليون ريال اقلام راکد انتقالي از سنوات قبل(مشتمل بر مبلغ 15.823 ميليون ريال اسناد دريافتني واخواست شده) مي باشد که صرفا از بابت مبلغ 8.756 ميليون ريال آن ذخيره در حسابها منظور گرديده و عليرغم اقدامات حقوقي انجام شده بابت اسناد واخواست شده، مانده مطالبات مزبور تا تاريخ تهيه اين گزارش به حيطه وصول در نيامده است. ضمنا قابليت بازيافت مبلغ 1.897 ميليون ريال خالص مطالبات از شرکت پديده گيتي(يادداشت 1-2-4 صورتهاي مالي)که حاصل تهاتر دريافتني ها و بدهي هاي شرکت مزبور بوده، براي اين موسسه محرز نشده است. هر چند اعمال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول و تعديل مانده هاي فوق ضروري است، ليکن تعيين آثار ناشي از تعديلات مزبور بدليل عدم دسترسي به مستندات مورد لزوم براي اين موسسه ميسر نگرديده است.
4. داراييهاي در جريان تکميل و پيش پرداختهاي سرمايه اي موضوع يادداشت توضيحي 9 صورتهاي مالي شامل مبالغ 37.645 ميليون ريال و 2.448 ميليون ريال به ترتيب بهاي تمام شده ماشين آلات دست دوم توليد نئوپان و پيش پرداختهاي سرمايه اي جهت راه اندازي خطوط توليد مي باشد که بدليل عدم تکميل و راه اندازي ماشين آلات از سال 1389 تاکنون، شواهدي در خصوص قابليت بازيافت مخارج سرمايه اي انجام شده ارائه نگرديده است. اعمال ذخيره از اين بابت در حسابها ضروري بوده، ليکن بدليل عدم دسترسي به مدارک مورد لزوم، امکان تعيين مبلغ ذخيره براي اين موسسه ميسر نمي باشد.
5. سرفصل سرمايه گذاريهاي بلند مدت (يادداشت 7 توضيحي) شامل مبلغ 3.960 ميليون ريال سرمايه گذاري در سهام شرکت بازرگاني اعتضاد غدير است. بررسيهاي اين موسسه نشان مي دهد که از بابت حق تقدم استفاده نشده افزايش سرمايه سال مالي 1395 شرکت مذکور، ثبتي در حسابها اعمال نگرديده است.بدليل عدم دسترسي به مدارک مورد نياز، تعيين مبلغ تعديلات مورد لزوم براي اين موسسه ميسر نگرديده است.
6. سرفصل پرداختني هاي غيرتجاري به شرح يادداشت توضيحي 3-1-10 صورتهاي مالي، شامل مبلغ 7.901 ميليون ريال معادل ريالي بروات ارزي(به مبلغ 5.272.428 مارک) مربوط به تحصيل ماشين آلات توليد نئوپان و ورزاليت در سالهاي قبل از 1370 مي باشدکه اطلاعات لازم در خصوص چگونگي تسويه بدهي و قطعيت پرداخت آن در اختيار اين موسسه قرار نگرفته ضمن اينکه بدهي مذکور در سالهاي قبل و سال مورد گزارش تسعير نگرديده است. با توجه به توضيحات فوق الذکر، تعديل حسابها ضروري بوده، ليکن بدليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک لازم، امکان تعيين مبلغ آن، در شرايط حاضر، ميسر نگرديده است

7. براساس بررسي اجمالي انجام شده،به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 6 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

8. صورتهاي مالي شرکت با فرض تداوم فعاليت تهيه و تنظيم گرديده است. بر اساس تصميم متخذه در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 7 آذرماه 1396 فعاليت شرکت از تاريخ مزبور متوقف شده و در دوره مالي مورد گزارش بخشي از داراييهاي ثابت شامل ماشين آلات به فروش رفته و در سال مالي قبل با پرسنل نيز تسويه حساب شده است. همچنين زيان انباشته شرکت به مبلغ 107 ميليارد ريال (حدود 5 برابر سرمايه) گرديده و به همين علت شرکت مشمول ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت است. با توجه به موارد فوق و مطالب مندرج در يادداشت 2-2-1 همراه صورتهاي مالي، مقرر گرديده که نحوه تداوم فعاليت شرکت مورد بررسي مجدد قرار گيرد،ليکن تا تاريخ اين گزارش نتايج بررسي مزبور مشخص نگرديده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند"مشروط" نشده است.

9. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 31 شهريورماه 1396 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري، حسابرسي شده و در گزارش 10 آبان ماه 1396 آن موسسه درباره صورتهاي مالي مزبور، نظر"مشروط" اظهار شده است.
10. امکان مشاهده اصل اسناد مالکيت املاک و وسائط نقليه شرکت براي اين موسسه ميسر نشده است. همچنين صورت ريز ارائه شده بابت اموال شرکت، به مبلغ 1.903 ميليون ريال کمتر از مانده طبق دفاتر مي باشد.