icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
شرکت مهندسي وساخت تجهيزات مپنا
سرمایه ثبت شده:
1,056,970
نماد:
رمپنا7
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام شرکت مهندسي وساخت تجهيزات مپنا

1. صورتهاي مالي شرکت مهندسي و ساخت بويلر و تجهيزات مپنا (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مـزبور و يادداشتهـاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين‌ رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات‌ مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت مهندسي و ساخت بويلر و تجهيزات مپنا (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. در چهارچوب استاندارد حسابداري" آثار تغيير در نرخ ارز " مانده حسابهاي ارزي شرکت در مقطع پايان سال مي‌بايستي بر اساس نرخ ارز در دسترس تاريخ ترازنامه تسعير و تفاوت مربوطه در حسابها اعمال مي‌گرديد، ليکن با توجه به ابلاغ سياستهاي ارزي دولت توسط بانک مرکزي جمهوري اسلامي مبني بر ارز تک نرخي در تاريخ 21/01/1397 و متعاقبا ابلاغ نظريه مورخ 10/02/1397 کميته فني سازمان حسابرسي درخصوص تعديلي بودن تغييرات نرخ ارز و تسري آن به صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29/12/1396، نرخ ارز رسمي اعلامي در تاريخ مزبور مبناي تسعير ارز قرار گرفته و سود ناشي از تسعير ارز در حسابها اعمال گرديده است (يادداشت 22 صورتهاي مالي) مضافا بابت مخارج آتي پروژه در جريان نيز بر اين اساس مورد ارزيابي مجدد قرار گرفته است. اگرچه نرخ ارز اعلام شده به عنوان نرخ ارز مرجع براي انواع تخصيص 17 گانه و نياز ارزي کشور به نظر مي‌رسد به صورت حداقل نرخ برابري ارز مي‌تواند ملاک براي پيش بيني نرخ بازپرداخت بدهي ارزي به کار آيد، ليکن با توجه به شرايط اقتصادي که نرخ ارز براي اقلام خارج از محدوده 17 گانه مزبور اعلام نشده است، تسويه نهايي که داراييها و بدهي‌هاي ارزي مزبور طبق نرخهاي ارزي است که توسط مقامات بانک مرکزي اعلام مي‌گردد.
6. وضعيت مالياتي و بدهي احتمالي به تفصيل در يادداشتهاي 12 و 2-27 صورتهاي مالي انعکاس يافته است. در اين خصوص، (الف) براي ماليات ارزش افزوده سال هاي 1392 لغايت 1394 بر اساس برگهاي مطالبه مالياتي مبالغي از شرکت مورد مطالبه قرار گرفته که ضمن اعتراض نسبت به آن و براي بخشي از آن ذخيره در حسابها منظور گرديده، (ب) ماليات ارزش افزوده سال 1395 مورد رسيدگي قرار گرفته و ليکن برگ مطالبه صادر نگرديده و سال 1396 مورد رسيدگي مقامات مالياتي قرار نگرفته، (ج) براي عملکرد سالهاي 1395 و1396 بر اساس مباني قانوني با اعمال معافيت‌هاي قانوني از جمله معافيتهاي شرکتهاي دانش بنيان ماليات پرداختني در حسابها منظور گرديده، (د) سالهاي 1391 لغايت 1394 مورد رسيدگي سازمان تامين اجتماعي قرار گرفته و بر اساس برگ ابلاغي به شرکت مبالغي از شرکت مطالبه گرديده، علاوه بر اين عملکرد سال 1395 و سال مالي مورد گزارش مورد رسيدگي سازمان تامين اجتماعي قرار نگرفته، شرکت از بابت اين موارد به شرح مزبور مبالغي ذخيره در حسابها منظور گرديده است. بنا به مراتب فوق، کفايت ميزان ذخاير منظور شده در حسابهاي شرکت، موکول به رسيدگي و اعلام نظر قطعي مقامات ذيربط قانوني مي‌باشد.
7. رويه شناسايي ذخيره تضمين محصولات (گارانتي) و مبالغ منظور شده از اين بابت در حسابهاي شرکت و هزينه‌هاي برگشتي از اين بابت که به مراتب کمتر از ذخيره منظور شده مي باشد به تفصيل در يادداشتهاي 1-6-2 و 1-14 صورتهاي مالي انعکاس يافته است. در غياب دسترسي به مباني مشابه جهت احتساب ذخيره مزبور، مستند رسيدگي اين موسسه صرفا مجوز مورخ 11/12/1389 معاون محترم برق وزير نيرو که به تاييد هيات مديره شرکت نيز رسيده، مي‌باشد.
8. موجودي مواد و کالا و داراييهاي ثابت (مشتمل بر دارايي در جريان تکميل) (بهاي دفتري) شرکت در تاريخ ترازنامه به ترتيب به مبالغ 2.431 و 1.182 ميليارد ريال بوده که جمعا تا سقف مبلغ 2.497 ميليارد ريال داراي پوشش بيمه‌اي مي‌باشد.
9. وضعيت فروش کارگاه فين زني در چهارچوب گزارش کارشناسان رسمي و قرارداد فروش به شرکت مهندسي و پشتيباني البرز توربين (شرکت عضوگروه) به تفصيل در يادداشت 2-6-10 صورتهاي مالي توضيح داده شده است. مدارک و مستندات فوق که به تاييد هيات مديره رسيده، مستند رسيدگي‌هاي اين موسسه مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي (5) الي (9) فوق، تعديل نشده است.

10. به دليل وجود شرايط ناشي از تحريم‌هاي بين المللي تحميلي، نقل و انتقال وجوه مرتبط با اعتبارات اسنادي گشايش يافته توسط کارفرماي اصلي براي شرکت گروه مپنا از طريق شرکت مپنا بين الملل الزاما از مجاري صرافي‌هاي مجاز صورت پذيرفته است.

11. مفاد مواد 106 و 128 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص ثبت اسامي مديران و تعيين حدود اختيارات مديرعامل در اداره ثبت شرکتها رعايت نگرديده است.
12. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-29 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري به جاي هر مرحله، به طور يک جا در يک صورتجلسه رعايت شده است. مضافا معاملات مزبور در چهارچوب روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه مپنا و بر اساس شرايط و نرخهاي توافقي انجام گرفته است.
13. گزارش هيات ‌مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، (شامل تغييرات در سود و زيان شرکت در گزارشگري سال جاري در مقايسه با سال قبل) موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيات ‌مديره باشد، جلب نشده است.
14. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چهارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه در محدوده رسيدگي‌هاي انجام شده، به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.

05خرداد1397
موسسه حسابرسي هشيار بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هشيار بهمند Mohammad Ali Nazeri [Sign]8312521397/04/25 14:55:02
شريک موسسه هشيار بهمند Abbas Hoshi [Sign]88008991397/04/25 14:59:06
مدير موسسه هشيار بهمند Hamid Yazdan Parasti [Sign]8009121397/04/25 15:04:38