icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
پخش البرز
سرمایه ثبت شده:
520,000
نماد:
پخش
سرمایه ثبت نشده:
80,000
کد صنعت (ISIC):
439901
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره پخش البرز

1. 1- ترازنامه شرکت پخش البرز (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نشده است . 4-1- به شرح يادداشتهاي 3-5 و 1-2-29 توضيحي صورتهاي مالي ، بابت تضمين وامهاي بانکي شرکت تولي پرس در سنوات قبل ، وجوه برداشتي از حسابهاي شرکت توسط بانکهاي ذينفع و ضرر و زيان وارده ناشي از توقيف مطالبات واحد مورد گزارش ، اقدامات حقوقي انجام شده ، ليکن تا کنون به نتيجه نهايي نرسيده است . توضيح اينکه طبق توافق با شرکت گروه سرمايه گذاري البرز ، وجوه برداشت شده از حسابهاي بانکي شرکت به مبلغ 163 ميليارد ريال به حساب طلب از شرکت ياد شده و مبلغ 204 ميليارد ريال خسارت وارده به شرکت بابت بخشي از هزينه هاي مالي ، به حساب طلب از شرکت تولي پرس منظور شده و شرکت گروه سرمايه گذاري البرز طي مصوبه هيئت مديره و نامه مورخ 1395/08/22 مديريت عامل خود تعهد نموده ، در صورتي که دعاوي حقوقي عليه شرکت تولي پرس منجر به نتيجه مطلوب نشود ، مبالغ مذکور از محل مطالبات سود سهام تسويه گردد .
4. 4-2- همانگونه که در يادداشت 2-13 توضيحي صورتهاي مالي منعکس شده ، طبق برگ تشخيص صادره ، ماليات عملکرد سال 1394به مبلغ 186 ميليارد ريال تعيين شده که شرکت ضمن پرداخت مبلغ 61/5 ميليارد ريال از اين بابت ، نسبت به برگ تشخيص اعتراض نموده و هيات حل اختلاف مالياتي ، راي به بررسي مجدد صادر نموده که تا کنون نتيجه آن مشخص نگرديده است. همچنين ماليات سال 1395 و دوره مالي مورد گزارش ، بر اساس سود ابرازي محاسبه و در حسابها منظور گرديده است. عدم نياز به تعديلات از بابت موارد مذکور ، منوط به بررسي و اعلام نظر نهايي مراجع ذيصلاح مي باشد.

5. 5- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ، به شرح زير رعايت نشده است : - مفاد بند 5 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان ، مبني بر افشاي صورتهاي مالي حسابرسي نشده سالانه ، حداکثر 60 روز پس از پايان سال مالي . - مفاد مواد 1 ، 7 ، 8 ، 10 ، 11 و 13 دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته ناشران بورسي، در خصوص اخذ مجوز هيئت مديره ، اطلاع فوري و کتبي به بازرس قانوني و افشاي معاملاتي که ارزش آنها معادل يا بيش از 5 درصد دارائيهاي ناشر باشد (در خصوص معاملات انجام شده با شرکت روغنکشي خرمشهر ) . - مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان ، مبني بر افشاي اصلاحيه جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي پس از 30 روز از تاريخ مجمع عمومي با توجه به تقسيم سود بيشتر نسبت به پيشنهاد هيئت مديره . - مفاد ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان ، مبني بر افشاي فوري تعديلات سنواتي با اهميت .
6. 6- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي مطلوب بند يا بندهايي از چک ليست باشد ، مشاهده نگرديده است .

20آبان1396
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Mohammad Pashaei [Sign]8916921396/09/21 13:32:19
مدير فني موسسه مفيد راهبر Gholam Abbas Karimi [Sign]8311951396/09/21 13:35:29
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101396/09/21 13:48:25