1. 1- ترازنامه شرکت پخش البرز (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .
|
2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نميکند .
|
3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .
|
4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نشده است .
4-1- به شرح يادداشتهاي 3-5 و 1-2-29 توضيحي صورتهاي مالي ، بابت تضمين وامهاي بانکي شرکت تولي پرس در سنوات قبل ، وجوه برداشتي از حسابهاي شرکت توسط بانکهاي ذينفع و ضرر و زيان وارده ناشي از توقيف مطالبات واحد مورد گزارش ، اقدامات حقوقي انجام شده ، ليکن تا کنون به نتيجه نهايي نرسيده است . توضيح اينکه طبق توافق با شرکت گروه سرمايه گذاري البرز ، وجوه برداشت شده از حسابهاي بانکي شرکت به مبلغ 163 ميليارد ريال به حساب طلب از شرکت ياد شده و مبلغ 204 ميليارد ريال خسارت وارده به شرکت بابت بخشي از هزينه هاي مالي ، به حساب طلب از شرکت تولي پرس منظور شده و شرکت گروه سرمايه گذاري البرز طي مصوبه هيئت مديره و نامه مورخ 1395/08/22 مديريت عامل خود تعهد نموده ، در صورتي که دعاوي حقوقي عليه شرکت تولي پرس منجر به نتيجه مطلوب نشود ، مبالغ مذکور از محل مطالبات سود سهام تسويه گردد . 4. 4-2- همانگونه که در يادداشت 2-13 توضيحي صورتهاي مالي منعکس شده ، طبق برگ تشخيص صادره ، ماليات عملکرد سال 1394به مبلغ 186 ميليارد ريال تعيين شده که شرکت ضمن پرداخت مبلغ 61/5 ميليارد ريال از اين بابت ، نسبت به برگ تشخيص اعتراض نموده و هيات حل اختلاف مالياتي ، راي به بررسي مجدد صادر نموده که تا کنون نتيجه آن مشخص نگرديده است. همچنين ماليات سال 1395 و دوره مالي مورد گزارش ، بر اساس سود ابرازي محاسبه و در حسابها منظور گرديده است. عدم نياز به تعديلات از بابت موارد مذکور ، منوط به بررسي و اعلام نظر نهايي مراجع ذيصلاح مي باشد.
|
5. 5- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ، به شرح زير رعايت نشده است :
- مفاد بند 5 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان ، مبني بر افشاي صورتهاي مالي حسابرسي نشده سالانه ، حداکثر 60 روز پس از پايان سال مالي .
- مفاد مواد 1 ، 7 ، 8 ، 10 ، 11 و 13 دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته ناشران بورسي، در خصوص اخذ مجوز هيئت مديره ، اطلاع فوري و کتبي به بازرس قانوني و افشاي معاملاتي که ارزش آنها معادل يا بيش از 5 درصد دارائيهاي ناشر باشد (در خصوص معاملات انجام شده با شرکت روغنکشي خرمشهر ) .
- مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان ، مبني بر افشاي اصلاحيه جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي پس از 30 روز از تاريخ مجمع عمومي با توجه به تقسيم سود بيشتر نسبت به پيشنهاد هيئت مديره .
- مفاد ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان ، مبني بر افشاي فوري تعديلات سنواتي با اهميت . 6. 6- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي مطلوب بند يا بندهايي از چک ليست باشد ، مشاهده نگرديده است .
|