اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت توليدي و صنعتي درخشان تهران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1396 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-وضعيت قرار گرفتن کارخانه شرکت بر روي زميني به مساحت 39000 مترمربع که از سنوات قبل به موجب اجاره نامه رسمي منعقده از طرف مالک اوليه آن در اختيار شرکت قرار داشته و مالکيت رسمي آن در اسفند 1366 به بنياد مستضعفان انتقال يافته و اقدامات در جريان سنوات قبل بنياد و شرکت در اين رابطه و پيگيريهاي انجام شده جهت حصول توافق با بنياد مستضعفان براي خريد ملک و يا اجاره ميان مدت آن و اقدامات حقوقي انجام شده توسط بنياد در رابطه با تعيين اجرت¬المثل و اعتراض شرکت به رأي صادره در اين زمينه و ذخيره موجود در حسابها از اين بابت به تفصيل در يادداشت توضيحي 1-10 مندرج مي¬باشد. با توجه به مفاد يادداشت مزبور تعيين تکليف قطعي امر، موکول به حصول توافق نهايي با بنياد و حل و فصل موضوع براساس توافق حاصله آتي و رأي نهايي و قطعي مرجع قضايي مربوطه در رابطه با اجرت¬المثل درخواستي بنياد خواهد بود.
5. 5-وضعيت ماليات عملکرد سالهاي 1395 و 1394 و حق بيمه¬هاي تکليفي سال قبل شرکت در يادداشت توضيحي 2-28 با عنوان بدهيهاي احتمالي درج گرديده است. اگرچه درشرايط مراعات کامل ضوابط و مقررات قانوني توسط مراجع رسيدگي کننده، تفاوت حائز اهميتي از اين بابت محتمل به نظر نمي¬رسد، معهذا قطعيت اين موضوع به خاتمه رسيدگي و رأي نهايي و قطعي مراجع مذکور موکول مي¬باشد.

6. 6-در بررسي رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده در بورس، بجز عدم مراعات دستورالعمل کنترلهاي داخلي شامل تهيه منشور و استقرار کميته حسابرسي و حسابرس داخلي و عدم حصول به نصاب ميزان سرمايه در بازار دوم بورس به مبلغ 200 ميليارد ريال، به مورد حائز اهميت ديگري برخورد نگرديده است.