اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت فرآوري مواد معدني ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1396 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي ¬اجمالي اين مؤسسه، براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شـــده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي-شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-بشرح مندرجات ذيل يادداشت 10 صورتهاي مالي، بخشي از زمينهاي شرکت مشتمل بر زمينهاي مجاور کارخانه و زمين محل احداث منازل مسکوني، برحسب مورد فاقد سند مالکيت رسمي بوده و يا انتقال رسمي مالکيت آنها بنام شرکت صورت نگرفته است.
5. 5-همانطور که در يادداشت توضيحي 1-3-20 مندرج است، طي دوره مالي مورد گزارش و سنوات مالي قبل به دليل عدم دسترسي به مقادير مواد معدني موردنياز، شرکت مبادرت به مصرف ضايعات توليدي سال جاري و سنوات قبل (انواع کيک) در فرآيند توليد نموده است. بشرح مندرجات يادداشت مذکور موجودي ضايعات مذکور در تاريخ ترازنامه به ميزان حدود يک ميليون تن برآورد گرديده که در نظر است در سنوات آتي در صورت عدم دسترسي به خاک موردنياز، استفاده گردد.

6. 6-وضع قرارداد خريد خاک معدني روي وارداتي با آقاي غلامحسين نورمحمدي به ميزان 30 هزار تن و حمل 16,480 تن از خاک موضوع قرارداد تا پايان شهريور 1396 در يادداشت توضيحي 1-7 مندرج مي¬باشد. در اين خصوص، انجام اقدامات مقتضي حسب مورد جهت تسويه مبلغ 3/17 ميليارد ريال مانده پيش پرداخت مزبور از محل وثايق در اختيار و يا حمل خاک معدني وارداتي جهت حفظ حقوق شرکت ضروري به نظر مي¬رسد.
7. 7-تکاليف تعيين شده در مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 23/2/1396 عليرغم پيگيريهاي انجام شده در رابطه با موارد زير هنوز منجر به نتيجه نهايي نگرديده است: -انتقال اسناد مالکيت بخشي از زمينهاي شرکت به شرح بند 4 فوق. -دريافت ماده معدني موضوع قرارداد خريد خاک معدني روي وارداتي با آقاي غلامحسين نورمحمدي به شرح بند 6 فوق. -پرداخت سود سهام و رعايت الزامات قانوني مربوطه.
8. 8-در بررسيهاي بعمل آمده در رابطه با رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده در بورس و اوراق بهادار، بجز در مورد عدم مراعات افزايش سرمايه شرکت تا ميزان حد نصاب تعيين شده در مورد شرکتهاي مندرج در تابلو فرعي بازار اول بورس، به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مذکور توسط شرکت، ملاحظه نشده است.
9. 9-کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي سال مالي مورد گزارش طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. در اين زمينه و با توجه به محدوديت¬هاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين مؤسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است.