اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت پترو شيمي کارون (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفندماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين مؤسسه ، حسابرسي شده است .

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيأت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها ، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين مؤسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه ، الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صـورتهاي مالي است . انتخاب روش‌هاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي‌شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است . همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. به نظر اين مؤسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت پترو شيمي کارون (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفندماه 1395 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه‌هاي بااهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد .

5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 26 صورتهاي مالي منعکس است عمليات شرکت در سال مورد گزارش منجر به مبلغ 681ر214ر1 ميليون ريال زيان گرديده و زيان انباشته بالغ بر 714ر064ر20 ميليون ريال بوده که منجر به فزوني زيان انباشته به سرمايه گرديده است . (نظر مجمع را به مفاد مواد 141 و 265 قانون اصلاحيه تجارت جلب مي‌نمايد) . همچنين با وجود فزوني بدهيهاي جاري نسبت به داراييهاي جاري در تاريخ ترازنامه و حجم سرمايه‌گذاريهاي انجام شده در داراييهاي ثابت و نيز اتکاء نقدينگي و سرمايه در گردش به مبالغ تأمين شده از سوي شرکت مادر ، تداوم فعاليت شرکت و بازيافت ارزش دفتري ماشين‌آلات و تجهيزات، ساختمانها و ساير اموال و داراييها ، در صورت عدم تحقق برنامه‌ها و مفروضات مندرج در يادداشت توضيحي فوق ، اين موضوعات به همراه ساير موارد مندرج در يادداشت مزبور نشان دهنده ابهامي با اهميت است که نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد مي‌کند .
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-4-1-10 صورتهاي مالي درج گرديده، در سالهاي قبل دو قرارداد با شرکت پتروشيمي بندر امام ، در خصوص اعمال هزينه بهره و جرائم تأخير بابت بدهيهاي ارزي و ريالي به شرکت مزبور منعقد گرديده که جمعا مبلغ 471ر811ر6 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور شده است . در سال مالي مورد گزارش طي دو فقره اعلاميه بدهکار دريافتي از شرکت ياد شده جمعا مبلغ 841ر112ر5 ميليون ريال به حساب شرکت پتروشيمي بندر امام منظور گرديده است . لذا با توجه به مذاکرات و موارد در حال انجام بين شرکت مادر و شرکت مورد رسيدگي ، رفع ابهام در خصوص قطعيت مابقي رقم ياد شده به مبلغ 630ر698ر1 ميليون ريال منوط به انجام توافق نهايي با شرکت پتروشيمي بندر امام مي‌باشد .
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-4-1-10 صورتهاي مالي درج گرديده، در سالهاي قبل دو قرارداد با شرکت پتروشيمي بندر امام ، در خصوص اعمال هزينه بهره و جرائم تأخير بابت بدهيهاي ارزي و ريالي به شرکت مزبور منعقد گرديده که جمعا مبلغ 471ر811ر6 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور شده است . در سال مالي مورد گزارش طي دو فقره اعلاميه بدهکار دريافتي از شرکت ياد شده جمعا مبلغ 841ر112ر5 ميليون ريال به حساب شرکت پتروشيمي بندر امام منظور گرديده است . لذا با توجه به مذاکرات و موارد در حال انجام بين شرکت مادر و شرکت مورد رسيدگي ، رفع ابهام در خصوص قطعيت مابقي رقم ياد شده به مبلغ 630ر698ر1 ميليون ريال منوط به انجام توافق نهايي با شرکت پتروشيمي بندر امام مي‌باشد . اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي تأکيد بر مطلب خاص به شرح فوق تعديل نشده است .

7. همانگونه که در يادداشت 1-3-1-10 منعکس است طي سال مالي مورد گزارش با توجه به مذاکرات و نظر شرکت هلدينگ‌ خليج‌فارس (صاحبان سهام کل گروه) طي قرارداد شماره 950010 مورخ 20/9/1395، عمليات بازاريابي و فروش داخلي محصولات شرکت از مرحله پذيرش مشتريان تا وصول وجه از آنان به شرکت تجارت صنعت خليج فارس از شرکتهاي ديگر گروه واگذار گرديده است .

8. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه بشرح زير است: 1-8) مدارکي مبني‌بر رعايت مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت ، در خصوص ارسال يک نسخه از صورتجلسه مجمع عمومي فوق‌العاده صاحبان سهام مورخ 4/7/1394 به مرجع ثبت شرکتها که متضمن انجام تغييرات مفاد ماده 7 اساسنامه مبني بر نقل و انتقال سهام مي‌باشد ، به اين مؤسسه ارائه نگرديده است .
8. 2-8) مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص ارسال نام ، مشخصات و حدود اختيارات مديرعامل به مرجع ثبت شرکتها رعايت نگرديده است .
8. 3-8) زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از کل مبلغ سرمايه ثبت شده آن مي‌باشد. در اين خصوص توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد مواد 141 و 265 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي‌نمايد .
9. در رعايت مفاد ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت ، تا تاريخ تنظيم اين گزارش اقدامات انجام شده در خصوص انجام تکاليف مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 6/3/1395 علاوه بر بند 3-8 اين گزارش ، در خصوص ابطال وکالتنامه محضري مورخ 22/6/1390 نيز که براساس آن شرکت پتروشيمي بندر امام مي‌تواند جهت تضمين مطالبات خود کليه داراييهاي شرکت پتروشيمي کارون را به نام خود يا اشخاص ثالث در وثيقه قرار دهد و يا به اين اشخاص منتقل نمايد ، منجر به نتيجه قطعي نشده است .
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 25 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي دوره مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت در پايان سال مالي به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است ، به نظر اين مؤسسه معاملات مذکور با رعايت تشريفات قانوني مربوط به کسب مجوز از هيئت مديره صورت گرفته ، ليکن معاملات صورت گرفته با شرکت سهامي شاخص ، بر اساس ارزشهاي متعارف صورت نپذيرفته و ساير معاملات در چارچوب روابط خاص في‌مابين شرکتهاي عضو گروه هلدينگ شرکت پتروشيمي خليج فارس انجام گرديده و تأييد نهايي آن منوط به تصويب مجمع عمومي صاحبان سهام مي‌باشد .
11. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و با درنظر داشتن موارد مندرج در بالا، نظر اين مؤسسه به مورد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد جلب نشده است .
12. در رعايت مفاد ماده 33 دستورالعمل قانون مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي و استانداردهاي حسابرسي ، به استثناي عدم ايجاد بستر و زيرساختهاي لازم جهت اجراي قانون مزبور ، اين مؤسسه در محدوده رسيدگي‌هاي خود به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد ، برخورد نکرده است .