اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- ترازنامه شرکت مجتمع ذوب و احياي روي قشم (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه، براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- براساس بررسي هاي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- به شرح مندرج در يادداشت 13 صورت هاي مالي ماليات عملکرد سال 1389 براساس برگ تشخيص صادره به مبلغ 6.633 ميليون ريال تعيين و به شرکت ابلاغ گرديده که به دليل اعتراض بعمل آمده هيچگونه ذخيره اي تحت عنوان ماليات در حساب ها منظور نشده است. ضمن آن که مستنداتي مبني بر رسيدگي وضعيت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده از سوي سازمان امور مالياتي در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است. همانگونه که در يادداشت 2-12 صورت هاي مالي آمده است از بابت تعهدات مربوط به ماليات عملکرد و ماليات و عوارض بر ارزش افزوده جمعا معادل 25.434 ميليون ريال ذخيره در حساب ها منظور شده است. با عنايت به موارد مذکور تعيين وضعيت مالياتي شرکت، منوط به بررسي هاي آتي از سوي مقامات مالياتي خواهد بود. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. 5- سرفصل حساب هاي دريافتي غير تجاري (يادداشت توضيحي 2-5 صورت هاي مالي) شامل مبلغ 97.969 ميليون ريال مانده طلب از سازمان امور مالياتي در رابطه با ماليات و عوارض موضوع قانون ماليات بر ارزش افزوده بوده که طي سال هاي 1390 لغايت دوره مالي مورد گزارش تحت سرفصل مزبور ثبت شده، تا تاريخ اين گزراش تعيين وضعيت نشده است.
6. 6- صورت هاي مالي دوره مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت توسط حسابرس ديگري مورد حسابرسي قرارگرفته و درگزارش مورخ 21 ارديبهشت ماه 1396 حسابرس مزبور، نسبت به صورت هاي مالي فوق الذکر نظر "مقبول" اظهار شده است.