اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورت¬هاي مالي شرکت فولاد سفيد دشت چهارمحال و بختياري«سهامي خاص» ، ‌شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1396 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت-هاي توضيحي 1 تا 27 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است. به گونه‌اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه،‌ اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آئين‌ رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي،‌ به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، ‌بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي هم¬چنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط‌ هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. هم¬چنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-به نظر اين مؤسسه، صورت¬هاي‌ مالي ياد شده در بالا، وضعيت‌ مالي شرکت فولاد سفيددشت چهارمحال و بختياري «سهامي خاص» در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريان¬هاي نقدي آنرا براي سال‌ مالي منتهي به تاريخ ‌مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي‌ حسابداري به ‌نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5-به شرح يادداشت توضيحي شماره 5 و 10 صورت¬هاي مالي، مانده حساب¬هاي مربوط به مشارکت شرکت¬هاي فولاد پايا، تدبير صنعت و MME در قرارداد فولادسازي و شرکت انرژي گستر نصير-MMTE در قرارداد احياء با دفاتر سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران (ايميدرو) مطابقت شده و طبق قرارداد انتقال طرح هرگونه ادعايي مازاد بر مبالغ تطبيق داده شده به عهده سازمان مزبور خواهد بود.
6. 6-جهت ماليات عملکرد سال مالي مورد گزارش به استناد ماده 132 قانون ماليات¬هاي مستقيم مصوب 31/04/1394 ذخيره¬اي در حساب¬ها منظور نشده است که اظهارنظر قطعي در اين زمينه به عهده مقامات مالياتي مي¬باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي فوق مشروط نشده است.

7. 7-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 25 صورت¬هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات انجام شده با سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران(ايميدرو) و شرکت فولاد مبارکه در روال خاص شرکت¬هاي گروه صورت پذيرفته است مع¬الوصف تصويب نهايي به عهده مجمع محترم عمومي صاحبان سهام مي¬باشد.
8. 8-در اجراي مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، گزارش هيأت‌مديره درباره فعاليت وضع عمومي شرکت به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي فوق نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
9. 9-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.