icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
بازرگاني بام چهار محال و بختياري
سرمایه ثبت شده:
5,745
نماد:
ثزاگرس1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام بازرگاني بام چهار محال و بختياري

1. صورتهاي مالي، شرکت بازرگاني بام چهارمحال و بختياري ( سهامي خاص )شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، و يادداشتهاي توضيحي 1تا 26 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است .

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر دراصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. شرکت درسال مورد گزارش و سنوات قبل فاقد فعاليت عملياتي موثر بوده است اين موضوع به همراه ساير موارد مندرج در يادداشت 9-2 پيوست صورتهاي مالي و زيان انباشته شرکت بيانگر وجود ابهام و ترديد بااهميت نسبت به ادامه فعاليتهاي آن در وصول مطالبات و تسويه بدهيها در روال عادي عميات شرکت مي باشد . در اين خصوص برنامه هاي آتي شرکت در راستاي احياء و سود آور نمودن شرکت افشاء نگرديده است. لذا نظر مجمع محترم صاحبان سهام را، جهت برنامه ريزي و تعريف فعاليتهاي سودآور در راستاي مفاد ماده 2 اساسنامه که موضوع فعاليت شرکت مي باشد، جلب مي نمايد.
5. به شرح يادداشت شماره 5 پيوست صورتهاي مالي اسناد دريافتني تجاري و ساير بدهکاران به ترتيب شامل مبلغ 297 و 256 ميليون ريال اقلام راکد و سنواتي سررسيد گذشته مي باشد. که از اين بابت ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها منظور نشده است. همچنين حسابها واسناد پرداختني تجاري و غير تجاري به شرح يادداشت هاي توضيحي شماره 11 همراه صورتهاي مالي نيز به مبلغ 216 ميليون ريال شامل اقلام راکد و سنواتي مي باشدکه تا کنون تعيين و تکليف نشده است. هرچند اصلاح حسابها از اين بابت موارد فوق ضرورت دارد. ليکن به دليل عدم دسترسي به اسناد و مدارک لازم تعيين تعديلات مورد نياز بر صورتهاي مالي براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
6. حسابهاي دريافتني تجاري به شرح يادداشت 2-5 پيوست صورتهاي مالي شامل مبلغ 5.050 ميليون ريال مطالبات از آقاي قراخاني بابت واگذاري زمين هتل پروژه سامان به ايشان، در سنوات قبل مي¬باشد که در قبال استرداد چک¬هاي دريافتي به ايشان در حسابها ايجاد شده است. بر اساس مصوبه مورخ 28/04/1396 هيئت مديره مقرر گرديده بود که جهت اقاله قرارداد اسناد دريافتي از ايشان به مبلغ صدر الذکر (7 فقره چک) به همراه مبلغ 964 ميليون ريال (وجوه دريافتي و هزينه انجام شده توسط ايشان) مسترد و تواما کليه مدارک و مستندات نزد ايشان از جمله دفترچه قرارداد تخصيص و فروش زمين به شرکت مسترد گردد. سپس طي مصوبه مورخ 25 شهريور ماه 1396 هيئت مديره موضوع اقاله منتفي و مقرر گرديده آقاي قراخاني تا اواسط آذر ماه 1396 بدهي به شرکت را تسويه نمايد که اين امر واقع نشده و آقاي قراخاني عليه شرکت در دادگستري کل استان چهارمحال و بختياري اقدام به طرح دعوي نموده اند که اقدامات انجام شده تا تاريخ اين گزارش منتج به نتيجه نهايي نگرديده است، با توجه به عدم وجود مستندات لازم در اين خصوص تعيين تعديلات مورد لزوم از اين بابت در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد

7. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي (4) الي (6) صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت بازرگاني بام چهارمحال و بختياري (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

8. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از سرمايه شرکت مي باشد. لذا شرکت مشمول مفاد ماده 141اصلاحيه قانون تجارت بوده و مي بايست مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام تشکيل ودر خصوص انحلال يا بقاي آن در چارجوب مقررات اصلاحيه قانون تجارت تصميم گيري نمايد.
9. معاملات مندرج در بند الف يادداشت توضيحي شماره 25، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. در مورد معـاملات مذکـور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجـوز از هيئـت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است. همچنين نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نگرديده است .

05آذر1397
موسسه حسابرسي احراز ارقام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه احراز ارقام Mohammad Hossein Farzi [Sign] 1397/09/26 19:08:34
مدير موسسه احراز ارقام Habib Jahangoshay Rezaei [Sign] 1397/09/27 11:24:48