icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توليد برق پره سر مپنا
سرمایه ثبت شده:
2,407,100
نماد:
رمپنا20
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توليد برق پره سر مپنا

1. صورتهاي مالي شرکت توليد برق پره سر مپنا (سهامي خاص)شامل ترازنامه‌ به تاريخ 30 اسفند ماه 1395و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي شرکت، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين، اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-5 منعکس است، حسابهاي دريافتني غير تجاري شامل مبلغ 510/4 ميليارد ريال ماليات و عوارض بر ارزش افزوده پرداختي( مبلغ 336/6ميليارد ريال مربوط به مخارج سرمايه اي و مبلغ 173/8 ميليارد ريال مربوط به هزينه هاي بهره برداري) از بدو تاسيس شرکت تاکنون مي باشد. نظر به اينکه طبق قوانين بودجه سنواتي و قانون الحاق برخي مواد به قانون تنطيم بخشي از مقررات مالي دولت، اخذ ماليات بر ارزش افزوده فروش برق در انتهاي زنجيره توزيع پيش بيني شده است، لذا تسويه مبالغ پرداختي مذکور، از محل فروش برق ممکن نگرديده است، ضمن اينکه اداره امور مالياتي وجوه پرداختي شرکت را غيرقابل استرداد دانسته و اعتراض شرکت تاکنون نتيجه بخش نبوده است. همچنين دستورالعمل مورخ 1395/7/24سازمان امور مالياتي حاکي از عدم استرداد اعتبار مالياتي مرتبط با فروش برق شرکتهاي توليد کننده به شرکتهاي انتهاي زنجيره مي باشد. نظر به مراتب فوق بازيافت اعتبار مالياتي مذکور محتمل نبوده و اصلاح حسابها از اين بابت موجب کاهش حسابهاي دريافتني غير تجاري به مبلغ 510/4ميليارد ريال، افزايش مبلغ دفتري دارائيهاي ثابت مشهود به مبلغ 252/2ميليارد ريال و کاهش سود دوره مالي مورد گزارش و سود انباشته ابتداي دوره به ترتيب به مبالغ 93/6 ميليارد ريال و 164/3ميليارد ريال خواهد شد.
5. صورت تطبيق حسابهاي دريافتني تجاري از شرکت توانير و شرکت توليد نيروي برق حرارتي به شرح مندرج دريادداشتهاي توضيحي 1-5 و3-5 صورتهاي مالي، حاکي از وجود مغايرت نامساعد ريالي به مبلغ 73 ميليارد ريال و مغايرت نامساعد ارزي به مبلغ 25 ميليون يورو مي باشد. نظر به مراتب فوق تعيين آثار مالي تعديلاتي که ممکن است در نتيجه رفع مغايرت مذکور ضرورت يابد، براي اين موسسه امکانپذير نشده است.

6. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4، و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 5 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توليد برق پره سر مپنا (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه 1395، عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با ‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

7. بر اساس مستندات موجود از جمله تاييد مراتب در راي هيئت حل اختلاف مالياتي مورخ 1394/12/09در خصوص رسيدگي به عملکرد سال 1391، درآمد شرکت از تاريخ 1391/11/1مشمول استفاده از معافيت موضوع ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم قرار گرفته است، ليکن، همانگونه که در يادداشت توضيحي 9 درج گرديده است، عليرغم مراتب فوق، بر اساس برگهاي تشخيص صادره، ماليات عملکرد شرکت براي سالهاي 1392 و 1393 بدون پذيرش معافيت فوق الذکر، به ترتيب به مبالغ 269/5 ميليارد ريال و 445/3 ميليارد ريال مطالبه گرديده که شرکت ضمن اعتراض نسبت به نحوه عمل مذکور، در خصوص مبالغ مطالبه شده هيچگونه ذخيره اي در حسابها منظور ننموده است. همچنين در ارتباط با مبلغ 253/2 ميليارد ريال باقيمانده حق بيمه مطالبه شده توسط سازمان تامين اجتماعي مرتبط با احداث نيروگاه در سالهاي 1387 لغايت 1391(به شرح يادداشت 2-23 )، شرکت با اعتقاد به محتمل بودن امکان منتفي نمودن ادعاي مذکور و استرداد مبلغ 93/3 ميليارد ريال پرداختي ، ذخيره اي از اين بابت در حسابها منظور ننموده است. تعيين آثار مالي احتمالي ناشي از مطالب فوق، منوط به اعلام نظر قطعي مقامات ذيربط مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
8. همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 1-5 و 2-5 صورتهاي مالي اشاره گرديده است، حسابهاي دريافتني تجاري به مبلغ 8،210 ميليارد ريال مربوط به بهاي انباشته فروش برق در سال جاري و سالهاي قبل به شرکت توانير و شرکت مادر تخصصي توليد نيروي برق حرارتي مي باشد که در مهلت مقرر در قرارداد (ظرف 30 روز از تاريخ صورتحساب) تسويه نگرديده است. مضافا شرايط قرارداد در خصوص پرداخت جريمه تاخير تاکنون مورد موافقت شرکت توانير قرار نگرفته است. اظهارنظر اين موسسه در اثرمفاد اين بند مشروط نشده است.

9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-25 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. به نظر اين مؤسسه، معـاملات مذکـور که با کسب مجـوز از هيئـت مديره انجام شده، بر اساس سياستهايي که توسط شرکت گروه مپنا براي اينگونه معاملات تعيين مي شود، صورت گرفته است.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجـراي ماده 33 دستـورالعمل اجـرائـي مبـارزه با پولشـوئي تـوسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرائي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات ياد شده برخورد نکرده است. ياد آور مي شود فروش برق شرکت منحصرا به شرکت توانير بوده است.

08خرداد1396
موسسه حسابرسي نوين نگر مانا
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه نوين نگر مانا Mohammad Shariati [Sign]8004261396/04/03 18:47:02
شريک موسسه نوين نگر مانا Mojtaba Ali Mirzaee [Sign]8005591396/04/04 09:12:02
مدير موسسه نوين نگر مانا Mehdi Shalileh [Sign]8004361396/04/04 09:29:34