icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
نفت پارس  
سرمایه ثبت شده:
1,250,000
نماد:
شنفت
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
232008
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی  6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره نفت پارس

1. 1- ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت نفت پارس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند هاي ذيل تعديل نشده است : 4-1- به شرح يادداشت 3-33 توضيحي صورتهاي مالي، پيرو اقامه دعوي واحد مورد گزارش عليه شرکت ملي پخش فرآورده هاي نفتي ايران بابت کسري مواد اوليه (لوبکات) تحويلي از سال 1381 لغايت سال 1387، دادگاه راي قطعي به محکوميت خوانده به تحويل حدودا 45/8 ميليون ليتر لوبکات مطابق قرارداد در حق شرکت، را در تاريخ 1393/07/09 صادر نموده است. با عنايت به صدور دستور توقف اجراي حکم توسط رياست محترم قوه قضائيه در تاريخ 1393/10/27، تعيين اثرات موضوع فوق موکول به اعلام نتايج قطعي مراجع قضايي مي باشد.
4. 4-2-همانگونه که در يادداشت 2-1-12 توضيحي صورتهاي مالي منعکس مي باشد براي سال مالي 1390 به موجب برگ قطعي صادره ماليات بر ارزش افزوده مبلغ 72 ميليارد ريال بابت جرائم تعيين و به شرکت ابلاغ شده است . همچنين به موجب برگه تشخيص صادره ماليات عملکرد براي سال مالي 1394 ( موضوع يادداشت 13 توضيحي صورتهاي مالي ) مبلغ413/5 ميليارد ريال مطالبه گرديده که شرکت از اين بابت مبلغ 315/6 ميليارد ريال پرداخت نموده است . مضافا بابت حسابرسي بيمه‌اي مبلغ 53 ميليارد ريال (موضوع يادداشت 2-33 توضيحي صورتهاي مالي ) مطالبه شده که واحد مورد رسيدگي نسبت به موارد مذکور اعتراض نموده و تاکنون نتايج قطعي آن مشخص نشده است .

5. 5- سيستم اعتبارسنجي مشتريان و محاسبه تخفيفات اعطايي به طور مناسب در شرکت استقرار نيافته است. همچنين در دوره مورد گزارش فروش مقداري داخلي کاهش يافته که منجر به کاهش سود هر سهم عملياتي نسبت به دوره قبل شده است . مضافا در برخي از موارد مطالبات از مشتريان در سررسيد‌هاي مقرر وصول نگرديده است . انجام برنامه ريزي مناسب جهت برون رفت از وضعيت مذکور ضروريست.
6. 6- فعاليت شرکت پارس بازرگان ( واحد فرعي ) به صورت محسوسي کاهش يافته است .همچنين سرفصل ساير داراييها و پرداختني هاي تجاري و غير تجاري به ترتيب شامل مبالغ 18 ميليارد ريال و 59 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي مي باشد که تاکنون تعيين تکليف نگرديده است.
7. 7-ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص مفاد ماده 6 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران در ارتباط با درصد سهام شناور آزاد رعايت نشده است .
8. 8- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است. براساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي کامل بند يا بندهايي از چک ليست باشد ، مشاهده نگرديده است.

30آبان1396
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Yadollah Eslami [Sign]8413111396/09/14 11:54:15
مدير فني موسسه مفيد راهبر Keyvan Eskandari [Sign]8109751396/09/14 12:01:08
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101396/09/14 12:11:58