| 1 | صورت سود و زيان پيش‌بيني شده (تعديل شده) تلفيقي گروه و شرکت گروه مديريت سرمايه‌گذاري اميد (سهامي عام) براي سال مالي منتهي به تاريخ 30 دي ماه 1396 همراه با ساير اطلاعات مالي پيش بيني شده که پيوست مي‌باشد، طبق استاندارد حسابرسي "رسيدگي به اطلاعات مالي آتي" مورد رسيدگي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت اطلاعات مالي پيش‌بيني شده مزبور و مفروضات مبناي تهيه آنها با هيئت‌مديره شرکت است.
|
| 2 | براساس برگ تشخيصهاي مالياتي صادره در شرکتهاي سيمان هرمزگان، پترواميد آسيا، ليزينگ اميد، سرمايه‌گذاري ساختماني سپه، توليدي مرجانکار، توليدي ساگار و قطعات نسوز، اميد تابان هور، آينده‌انديش‌نگر و کمپرسورسازي پادنا ماليات تشخيصي جمعاً به مبلغ 453 ميليارد ريال بيش از ماليات ابرازي بوده است. همچنين شرکتهاي وابسته صنايع معدني و صنعتي چادرملو و گل‌گهر با فرض برخورداري از معافيت مالياتي موضوع ماده 132 ق.م.م بابت ماليات عملکرد سالهاي 1393 الي 1395 و شرکت وابسته سيمان بجنورد از بابت ماليات عملکرد سال هاي 1388 الي 1395 ذخيره اي در صورت سود و زيان پيش‌بيني شده منظور ننموده اند، در حاليکه گواهي معافيت موضوع ماده مذکور تاکنون از سوي حوزه مالياتي ارائه نگرديده و سوابق مالياتي حاکي از احتساب ماليات و صدور برگ تشخيص و قطعي بدون توجه به معافيت مالياتي موضوع ماده فوق ازسوي سازمان امور مالياتي براي سالهاي مذکور بوده است. مضافاً در مورد شرکت معدني و صنعتي گل‌گهر بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده سالهاي 1391 و 1394 و عوارض آلايندگي سال 1394 به موجب برگ‌هاي تشخيص صادره، جمعاً مبلغ 598ر3 ميليارد ريال مطالبه گرديده که از اين بابت مبلغ 877 ميليارد ريال پرداخت شده است. با توجه به سوابق مالياتي و رويه مورد عمل سازمان امور مالياتي در تشخيص درآمد مشمول ماليات، احتساب ذخاير اضافي از بابت موارد مذکور در حسابها ضروري مي‌باشد که تعيين مبلغ دقيق آن، منوط به حل و فصل نهايي موارد با مسئولين مالياتي خواهد بود.
|
| 3 | مبلغ 739 ميليارد ريال از درآمد حاصل از فروش سهام شرکتها (يادداشت توضيحي 9 صورت سود و زيان پيش‌بيني شده) مربوط به پيش‌بيني فروش سهام شرکتهاي کارگزاري بانک سپه، آينده انديش‌نگر، صرافي اميد سپه و تامين سرمايه اميد به بانک سپه (سهامدار اصلي) مي‌باشد که عليرغم پيش بيني از سال مالي قبل، تاکنون محقق نشده است.
|
| 4 | مبلغ 486ر1 ميليارد ريال درآمد حاصل از سرمايه‌گذاريها در شرکت اصلي و مبلغ161ر6 ميليارد ريال از فروش و درآمد ارائه خدمات تلفيقي گروه مربوط به تعدادي از شرکتهاي سرمايه‌پذير براساس صورت سود و زيان پيش‌بيني شده حسابرسي نشده اين شرکتها شناسايي شده و لذا آثارمالي احتمالي ناشي از اين امر برصورتهاي سود وزيان پيش‌بيني شده شرکت اصلي و تلفيقي گروه مشخص نمي‌باشد. شايان ذکر است سود پيش‌بيني شده شرکتهاي مذکور مبلغ 023ر1 ميليارد ريال از سود واقعي و حسابرسي شده سال1395 آن شرکتها (معادل 4 برابر) بيشتر برآورد شده است.
|
| 5 | سرمايه‌گذاري شرکت فرعي پترو اميد آسيا در پروژه ميدان نفتي دارخوين بهمبلغ 328 ميلياردريال مي‌باشد. بهعلت عدم همکاري شرکا پروژه و مشکلات تامين اعتبار، با اعلام يک طرفه شرکت ملي نفت ايران پروژه متوقف گرديده و برنامه خاصي براي ادامه آن ارائه نگرديده است. باتوجه به مراتب فوق ارزش بازيافتني سرمايه‌گذاري مذکور مشخص نمي باشد.
|
| 6 | براساس رسيدگي به شواهد پشتوانه مفروضات، اين سازمان به مواردي برخورد نکرده است که متقاعد شود مفروضات مزبور، مبناي معقولي را براي تهيه اطلاعات مالي پيش‌بيني شده فراهم نمي‌کند. به علاوه، به نظر اين سازمان به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 2 الي 5 صورتسود و زيان پيش‌بيني شده مزبور، براساس مفروضات به گونه‌اي مناسب تهيه و طبق استانداردهاي حسابداري، ارائه شده است. |
| 7 | به شرح يادداشت توضيحي 2-3 صورت سود و زيان پيش‌بيني شده، سود شرکتهاي بورسي برمبناي DPS (سود نقدي) اعلام شده در صورت سود و زيان پيش‌بيني شده شرکتهاي مذکور، استخراج شده از سيستم کدال شناسايي گرديده است. ليکن سود نقدي شرکتهاي غير بورسي براساس نظر مديريت شرکت سرمايه‌گذاري اميد و طبق صورتهاي پيش‌بيني سود و زيان حسابرسي شده شرکتهاي مزبور محاسبه ميشود. در اين ارتباط لازم به توضيح است که حتي در شرايط تحقق EPS شرکتهاي سرمايه‌پذير، حصول سود واحد مورد گزارش موکول به تصويب نهايي سود قابل تقسيم شرکتهاي سرمايه‌پذير توسط مجامع عمومي خواهد بود. |
| 8 | نتايج واقعي احتمالاً متفاوت از پيشبينيها خواهد بود، زيرا رويدادهاي پيش‌بيني شده اغلب بهگونه مورد انتظار رخ نميدهد و تفاوتهاي حاصل ميتواند با اهميت باشد.
|
| 9 | دستورالعمل اجرايي افشاء اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار درموارد ارائه صورتهاي مالي سالانه، ميان دوره اي و پيش بيني عملکرد سالانه شرکت اصلي و تلفيقي گروه حسابرسي شده در مواعد مقرر و همچنين ارائه نسخه اي ازصورتجلسه مجمع عمومي به مرجع ثبت شرکتها درموعد مقرر و دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار دربورس درخصوص حداقل 20% سهام شناور رعايت نشده است.
|