اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت سيمان قائن ( سهامي عام ) شامل ترازنامه در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد ، براي سال منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 ، توسط اين مؤسسه ، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آئين‌ رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه، اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه، به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت سيمان قائن ( سهامي‌عام ) در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. مسئوليت « ساير اطلاعات » با هيأت مديره شرکت است « ساير اطلاعات » شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به ساير اطلاعات » نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه « ساير اطلاعات » به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است . در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در « ساير اطلاعات » وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

6. از سود سهام پرداختني مصوب سنوات قبل بمبلغ 686ر377 ميليون ريال مندرج در يادداشت شماره 14 همراه صورتهاي مالي ، مبلغ 424ر217 ميليون ريال تاکنون پرداخت و تسويه نشده است . توجه صاحبان سهام را به الزامات مقرر در مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام ظرف مدت هشت ماه پس از تاريخ تصميم مجمع عمومي راجع به تقسيم سود جلب مي نمايد .
7. طبق يادداشت توضيحي 31 همراه صورتهاي مالي و تأييديه دريافتي از مديران و رسيدگيهاي انجام شده توسط اين مؤسسه ، طي سال مورد گزارش شرکت فاقد معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت بوده است .
8. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت در اجراي ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
9. مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده در سازمان بورس اوراق بهادار ( بازار دوم ) مبني بر حداقل سرمايه لازم به ميزان 200 ميليارد ريال و همچنين حداقل سهام ثبت شده شناور به ميزان 10 درصد رعايت نگرديده است . در اين خصوص لازم بذکر است گرچه اقدامات لازم در مورد افزايش سرمايه از طرف شرکت صورت پذيرفته ليکن تا تاريخ گزارش به نتيجه نهايي نرسيده است .
10. حداکثر سود سهام پيشنهادي قابل تقسيم عملکرد سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1396 با توجه به پيش بيني صورت گرفته طبق يادداشت شماره 32 همراه صورتهاي مالي معادل مبلغ 378ر138ميليون ريال در نظر گرفته شده در اين خصوص اين مؤسسه به شواهدي که حاکي از عدم رعايت مفاد ماده 17 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس باشد برخورد نکرده است .
11. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است . براساس بررسي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي ، اين مؤسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است .
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانوني مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است ، در اين خصوص با توجه به تأييديه مديران و حدود رسيدگيهاي انجام شده اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.