اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت هاي مالي مجموعه و شرکت توليد و توسعه سرب و روي ايرانيان (سهامي عام) شامل صورت هاي وضعيت مالي در تاريخ 31 شهريور ماه 1400 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در بر گيرنده نتيجه گيري نسبت به " ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي بااهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي (به استثناي اطلاعات مربوط به تحليل حساسيت سود هر سهم که جزء فرآيند بررسي اجمالي نبوده است) و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص مفاد تبصره 6 ماده 4 و ماده 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي به ترتيب مبني بر عضويت همزمان يکي از اعضاي هيات مديره به عنوان عضو غير موظف در بيش از 3 شرکت و افشاي اطلاعات بااهميت مرتبط با اعضاي هيات مديره به نحو مناسب در پايگاه اينترنتي شرکت و حقوق و مزاياي مديران اصلي در گزارش تفسيري، رعايت نشده است.
6. در خصوص بررسي الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي و طبق چک ليست هاي ابلاغي، اين موسسه، به مواردي که حاکي از وجود نقاط ضعف بااهميت کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي باشد، برخورد نکرده است.