icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توليدي خدماتي تجارت ستاره ايران
سرمایه ثبت شده:
800,000
نماد:
خودرو62
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توليدي خدماتي تجارت ستاره ايران

1. صورتهاي مالي شرکت توليدي خدماتي تجارت ستاره ايران (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. حسابهاي دريافتني شامل مبلغ 119 ميليارد ريال طلب از نهاد رياست جمهوري (موضوع يادداشت 1-4-4 توضيحي صورتهاي مالي) مي باشد. در اين رابطه مطابق با توافقات بعمل آمده در خصوص نحوه تسويه مبلغ مذکور، مانده حساب مورد اشاره مي بايست به حساب فيمابين با شرکت ايران خودرو منظور گردد، لذا اصلاح حسابها از اين بابت ضروري است.
5. دريافتني هاي تجاري و غير تجاري، پيش پرداختها، پرداختني هاي تجاري و غير تجاري و پيش دريافتها (موضوع يادداشتهاي توضيحي 4، 6، 10 و 13) به ترتيب شامل مبالغ 85 ميليارد ريال، 18/3ميليارد ريال، 5 ميليارد ريال و 11 ميليارد ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات مالي قبل بوده که پيگيريهاي شرکت شامل اقدامات حقوقي در خصوص بازيافت و تعيين تکليف مبالغ مذکور، منجر به نتيجه قطعي نگرديده است. هرچند اعمال تعديلات از بابت مراتب فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضروريست، ليکن، تعيين آثار مالي آن در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.
6. صورت تطبيق مانده حسابهاي فيمابين با شرکت دايملر آلمان ارائه نشده است، همچنين پاسخ تاييديه هاي درخواستي تعدادي از وکلاي حقوقي شرکت، تا تاريخ اين گزارش دريافت نگرديده و اين موسسه نيز نتوانسته از طريق اجراي ساير روشهاي حسابرسي، آثار احتمالي ناشي از دريافت صورت تطبيق و تاييديه هاي مزبور بر صورتهاي مالي مورد گزارش را تعيين کند.

7. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و5 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند6، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توليدي خدماتي تجارت ستاره ايران (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

8. با توجه به يادداشت 2-11 توضيحي صورتهاي مالي، جهت سال مالي 1394 به موجب برگ تشخيص صادره مبلغ 6/5 ميليارد ريال ماليات عملکرد مطالبه شده که مورد اعتراض شرکت واقع گرديده است. تعيين وضعيت قطعي ماليات سال مذکور، موکول به اعلام نظر نهايي مسئولين مالياتي مي باشد.
9. همانگونه که در يادداشت 1-18 توضيحي صورتهاي مالي منعکس گرديده، عليرغم انعقاد قرارداد با شرکت دايملر در سنوات گذشته، اقدامات شرکت در ارتباط با واردات و فروش خودرو (فعاليت اصلي شرکت) تا تاريخ اين گزارش منجر به نتيجه نشده و درآمدهاي عملياتي شرکت عمدتا از بابت ارائه خدمات تعميرگاهي کسب گرديده است.
10. به شرح يادداشت توضيحي 1-4-4، شرکت مورد گزارش عليه تامين کننده خودروهاي تحويل شده به نهاد رياست جمهوري اقدام حقوقي نموده، که توسط مراجع ذيصلاح به نفع شرکت راي صادر شده، ليکن تا تاريخ اين گزارش منجر به نتيجه قطعي نگرديده است. در اين رابطه مبلغ 8/5 ميليارد ريال علي الحساب (به شرح يادداشت توضيحي 1-6 ) در سنوات قبل، به وکيل شرکت پرداخت گرديده که طي سال مالي مورد گزارش مبلغ3/8 ميليارد ريال آن به حساب دريافتني از شرکت تامين کننده خودروها، منظور گرديده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 8 الي 10، تعديل نگرديده است.

11. موارد عدم رعايت الزامات مقرر در اصلاحيه قانون تجارت، به شرح زير مي باشد: الف- زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه مبلغ 607 ميليارد ريال و بيش از نصف سرمايه شرکت مي باشد. در اين خصوص رعايت ترتيبات مقرر در مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت الزامي مي باشد. ب- اقدامات شرکت در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام مورخ 28 تير ماه 1396، در ارتباط با اصلاح حساب طلب از نهاد رياست جمهوري و همچنين تعيين تکليف و اصلاحات مورد لزوم بابت مانده حسابهاي سنواتي، به نتيجه قطعي نرسيده است.
12. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 29، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور، با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره وعدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. مضافا، به نظر اين موسسه، معاملات مزبور در چارچوب روابط فيمابين شرکتهاي گروه صورت پذيرفته و تصويب آن با مجمع عمومي صاحبان سهام مي باشد.
13. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي اين گزارش، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
14. دراجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها ودستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط واستانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است. در اين خصوص، به استثناي تهيه دستوالعملهاي لازم براي اجراي قانون مزبور و همچنين استقرار نظام کنترل هاي داخلي مناسب، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.

31اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هوشيار مميز Seyyed Mohammad Nourian Ramsheh [Sign]9220481397/03/19 13:12:13
شريک موسسه هوشيار مميز Mohammad Javad Hedayati [Sign]8008961397/03/19 13:23:21
مدير موسسه هوشيار مميز "Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign] "8008241397/03/19 13:36:53