اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت مزدا يدک(سهامي عام)در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي1 الي 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌ دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

4. دريافتني هاي تجاري، غيرتجاري و پيش پرداخت هاي جاري و سرمايه اي موضوع يادداشت هاي توضيحي 4 ،6 و 9 صورتهاي مالي شامل مبلغ 3/21 ميليارد ريال اسناد دريافتني واخواستي ( عمدتا از نمايندگان فروش ) و مبلغ 4/2 ميليارد ريال اقلام راکد و انتقالي از سال هاي گذشته بوده که اقدامات شرکت در جهت وصول مبالغ ياد شده در بالا تاکنون به نتيجه موثري منجر نگرديده و مضافا در خصوص3/7 ميليارد ريال از اسناد دريافتني واخواستي مزبور، تضاميني نيز از متعهدين مربوطه ، اخذ نشده است . به نظر اين موسسه هرچند احتساب ذخيره در اين خصوص ضروري است.ليکن تعيين ميزان دقيق آن مستلزم برآوردهاي مديريت با توجه به نتايج اقدامات شرکت در اين خصوص مي باشد.
5. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي12صورت‌هاي مالي، ماليات عملکرد سال 1394 براساس برگ تشخيص به مبلغ 9/11 ميليارد ريال تعيين گرديده که با توجه به اعتراض شرکت صرفا بابت 4/3 ميليارد ريال آن ذخيره در حساب ها منظور شده است. همچنين ذخيره ماليات سال‌ 1395 و دوره مالي مورد گزارش براساس درآمد مشمول ماليات ابرازي در حسابها منعکس شده است. با توجه به مراتب فوق و سوابق مالياتي شرکت، تعيين ميزان ذخيره اضافي مورد لزوم حسب مورد مستلزم رسيدگي و اعلام نظر نهايي سازمان امورمالياتي مي‌باشد.

6. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي موارد مندرج در بندهاي 3 و 4، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي بااهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. نظر هيئت مديره محترم را به مندرجات يادداشت توضيحي 1-5 صورت‌هاي مالي و لزوم پيگيري‌هاي موثر در خصوص تعيين تکليف اقلام راکد و کم گردش موجودي ها جلب مي نمايد.نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

8. صورت‌هاي مالي سال قبل و دوره مالي شش ماهه منتهي به 31/6/1395 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري به ترتيب مورد حسابرسي و بررسي اجمالي قرار گرفته و در گزارشات آن موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، نظر "مشروط" ارائه شده است.