اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت صنايع روي کرمان (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 ، و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي شماره 1 الي 30 پيوست که توسط هيات مديره تهيه و تاييد شده ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي با هيات مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه ميشود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. سرفصل تسهيلات مالي دريافتي موضوع يادداشت توضيحي شماره13صورتهاي مالي شامل مبلغ 608 ميليون ريال تسهيلات مالي سررسيد گذشته مي باشد که به دليل عدم ارائه قرارداد و همچنين عدم دسترسي به مدارک و مستندات لازم در خصوص سود و جرائم تاخير و عدم ذکر تسهيلات مذکور در پاسخ تاييديه درخواستي تعيين آثار ناشي از تعيين اصل و فرع تسهيلات براي اين موسسه امکانپذير نمي باشد

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده به استثناي آثاراحتمالي مورد مندرج در بند 3 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد برخورد نکرده است.

5. همانطور که در يادداشت شماره 12 همراه صورتهاي مالي منعکس گرديده عليرغم احتساب ذخيره بابت ماليات عملکرد سال 1392 معادل برگ تشخيص صادره ، ليکن نسبت به ماليات تشخيصي اعتراض شده و به همين جهت ماليات سال مزبور پرداخت نشده است. همچنين عملکرد سال 1395 شرکت تا تاريخ اين گزارش مورد رسيدگي حوزه مالياتي مربوط قرار نگرفته مضافا به شرح يادداشت 1-27 صورتهاي مالي ماليات بر ارزش افزوده از سال 92 و وضعيت بيمه اي شرکت مورد رسيدگي مقامات ذيربط قرار نگرفته است. لذا قطعيت عملکرد سال هاي 1392،1395 و ماليات ارزش افزوده و وضعيت بيمه اي منوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات مالياتي مي باشد .
6. دارايي هاي ثابت شرکت در تاريخ ترازنامه به شرح يادداشت شماره 7-9 همراه صورتهاي مالي فاقد پوشش بيمه اي کافي مي باشند . اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6 فوق مشروط نشده است .

7. مفاده ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص ثبت صورتجلسه مجمع عمومي متضمن تصويب ترازنامه و انتخاب بازرس در اداره ثبت شرکتها رعايت نگرديده است .
8. مفاده مواد 109 اصلاحيه قانون تجارت و 11 اساسنامه در خصوص انتخاب مديران توسط مجمع عمومي عادي رعايت نگرديده است .
9. پيگيري هيات مديره شرکت در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 14/04/1396 در ارتباط با بندهاي 3 ، 5 ، 6و 10 اين گزارش به نتيجه قطعي منجر نگرديده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرس رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرائي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مراجع ذيربط توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص باستثناي عدم درج شماره ملي يا کد اقتصادي و کد پستي در فاکتورهاي فروش به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نشده است .