اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1- صورتهاي مالي هتل بين المللي پارسيان کوثر اصفهان (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است .

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3- مسئوليت اين موسسه ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌‌کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، ‌به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي‌شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ، ‌کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. 4- به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت هتل بين المللي پارسيان کوثر اصفهان (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد .

5. 5- اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نگرديده است : 5-1- به شرح يادداشت توضيحي 5-10 صورتهاي مالي ، بابت عوارض و جرايم مربوط به پروانه ساخت طرح توسعه فاز دوم هتل که در سال 1395 به اتمام رسيده ، مبلغ 700ر20 ميليون ريال از سوي شهرداري مطالبه گرديده که از اين بابت مبلغ 000ر7 ميليون ريال در سنوات گذشته به صورت علي الحساب در وجه شهرداري پرداخت و مابقي آن به به مبلغ 700ر13 ميليون ريال به عنوان بدهي به شهرداري در حسابها منعکس شده است . بر اساس توافقنامه مورخ 1394/02/12 فيمابين مديران وقت بنياد مستضفعان ، شرکت و شهرداري منطقه پنج ، مقرر گرديده 903 متر از زمين شرکت واقع در ضلع غربي هتل ، جهت توسعه خيابان و همچنين 75 متر مربع از واحدهاي تجاري (احداثي در طرح توسعه آتي) بابت تسويه بدهي فوق و هزينه مجوز احداث طرح توسعه مذکور و ساير موارد احداثي آتي در ضلع غربي (واحدهاي تجاري ، پارکينگ و رستوران) به شهرداري واگذار و کليه بدهيهاي شرکت به شهرداري تا زمان اخذ پايان کار ، تسويه شده محسوب گردد که تا تاريخ اين گزارش توافقنامه فوق اجرايي نشده است . آثار مالي احتمالي ناشي از موارد مذکور منوط به توافق نهايي فيمابين مي باشد . 5-2- به شرح يادداشت توضيحي 8-27 صورتهاي مالي ، به دليل شيوع بيماري کرونا ، سطح اشغال هتل و درآمدهاي آن در سال مالي مورد گزارش کاهش شديدي يافته به طوري که نتيجه عمليات سال مورد گزارش منتج به مبلغ 804ر106 ميليون ريال زيان خالص گرديده است .

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات"شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود . در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه ، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

7. 7- مفاد اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه در موارد ذيل رعايت نشده است : 7-1- ماده 112 اصلاحيه قانون تجارت و 43 اساسنامه در خصوص انتخاب مدير عامل جديد توسط هيئت مديره حداکثر ظرف يک ماه پس از بلاتصدي شدن سمت مذکور (با تأخير انجام شده) . 7-2- ماده 119 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر تعيين سمت رئيس و نايب رئيس هيئت مديره در اولين جلسه هيئت مديره .
8. 8- تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1399/04/18 صاحبان سهام در خصوص بندهاي 1-5 و 11 اين گزارش و برنامه ريزي مستمر و مدون جهت افزايش فروش غذا و نوشابه ، به نتيجه نهايي نرسيده است .
9. 9- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-29 صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است . معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مذکور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نپذيرفته باشد ، جلب نشده است .
10. 10- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تهيه و تنظيم شده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است .
11. 11- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد ذيل رعايت نشده است : 11-1- ماده 13 دستورالعمل اجراي افشاي اطلاعات ، در خصوص افشاي فوري توقف تمام يا بخشي از فعاليتهاي شرکت و اخذ مجوز تغيير بيشتر از 10 درصد در قيمت فروش خدمات . 11-2- ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت . 11-3- مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 1397/07/24 در خصوص امکان حضور و اعمال حق رأي به صورت الکترونيکي در مجامع عمومي (ماده 30) ، افشاي رويه هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در گزارش تفسيري مديريت (ماده 42) و افشاي ارزيابي هيئت مديره از ميزان تحقق برنامه هاي راهبردي و گزارش اقدامات شرکت در خصوص رعايت اصول حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري مديريت (ماده 43) ، رعايت نگرديده است .
12. 12- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . در اين خصوص ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي مطلوب بند يا بندهايي از چک ليست مذکور باشد ، مشاهده نشده است .
13. 13- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .