اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه‌هاي تلفيقي گروه و شرکت گروه فن‌‌آوا (سهامي عام) در تاريخ 31 خردادماه 1396 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره اي با هيئت‌مديره شرکت است .مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. سرفصل دريافتني هاي تجاري و غير تجاري گروه(يادداشت توضيحي 5 صورت هاي مالي)، شامل مبلغ 39ميليارد ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل مي باشد که از اين بابت ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. نظر به اين که اقدامات انجام شده جهت وصول مطالبات مزبور تا تاريخ اين گزارش به نتيجه قطعي نرسيده لذا احتساب ذخايري از اين بابت ضروريست. در صورت اعمال تعديلات مورد لزوم سود خالص گروه و دريافتني هاي تجاري و غير تجاري گروه به يک ميزان و معادل مبلغ 39 ميليارد ريال کاهش خواهند يافت.
4. به شرح مندرجات يادداشت توضيحي 1-34 صورت هاي مالي، بانک انصار با ادعاي عدم ايفاي تعهدات قراردادهاي اجاره و پشتيباني پايانه هاي فروشگاهي در سنوات قبل ادعاي جريمه از شرکت فرعي فن آوا کارت به مبلغ 44 ميليارد ريال نموده است. به همين لحاظ تسويه بخشي از مطالبات شرکت بابت ارائه خدمات نصب و پشتيباني پايانه هاي فروش(POS) از بانک مزبور معوق مانده است.(در يادداشت توضيحي 2-1-1-5) گرچه تامين ذخيره از اين بابت ضروري است ليکن تعيين مبلغ دقيق آن منوط به انجام توافقات قطعي با بانک انصار خواهد بود.
5. استانداردهاي حسابداري در خصوص اعمال روش ارزش ويژه در مورد سرمايه گذاري در شرکت وابسته داده پردازي فن آوا(يادداشت توضيحي2-2-8)، با توجه به مالکيت 49 درصدي شرکت مورد گزارش ، رعايت نگرديده است. با توجه به عدم دسترسي به اطلاعات لازم تعيين آثار مالي ناشي از اصلاح مورد مذکور بر صورتهاي مالي فوق براي اين موسسه ميسر نميباشد.

6. بر اساس بررسي‌هاي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. بابت ماليات عملکرد سال 1394 شرکتهاي فرعي و ماليات و عوارض برارزش افزوده (اصل و جريمه)جهت سال هاي مالي 1393 لغايت 1395 شرکت فرعي فن آوا کارت، مبالغي مطالبه گرديده که مورد اعتراض واقع گرديده است. همچنين با توجه به کسر درآمدهاي معاف از ماليات و درآمدهايي که ماليات آنها در منبع کسر و يا بطور مقطوع پرداخت گرديده، بابت ماليات عملکرد سال مالي 1395 و دوره مالي شش ماهه منتهي به 1396/03/31 شرکت اصلي نيز ذخيره اي در حسابها منظور نشده است.با عنايت به مراتب فوق تعيين ميزان قطعي بدهي مالياتي از بابت سنوات فوق ، منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد.(يادداشتهاي توضيحي 7-12و14 صورتهاي مالي) نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

8. صورت هاي مالي سال منتهي به 30 آذر ماه 1395 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرارگرفته و در گزارش مورخ 25اسفند ماه 1395 آن موسسه، نسبت به صورت هاي مالي مزبورنظر " مشروط" اظهار شده است.

9. مفاد بند 4 ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر افشاي صورتهاي مالي حسابرسي دوره مالي شش ماهه مورد گزارش در موعد مقرر رعايت نگرديده است.