اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت پتروشيمي گچساران(سهامي خاص)- قبل از مرحله بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 25 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه¬اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است.استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود0 حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ وديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي اين خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پتروشيمي گچساران (سهامي خاص)- قبل از مرحله بهره برداري درتاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. بشرح يادداشت توضيحي2-5-11پرداختني هاي بلند مدت شامل مبلغ167ر11 ميليارد ريال بدهي ارزي(معادل 999ر410ر256 دلار و 251ر920ر22 درهم ) و ريالي به شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس(سهامي عام) مي باشد که بابت انتقال مطالبات شرکت ملي صنايع پتروشيمي(NPC) به همراه سود و جرائم معوق تسهيلات مالي دريافتي از شرکت مزبور ايجاد و به نرخ ارز مورخ 21 فروردين ماه 1397 (موضوع يکسان سازي نرخ ارز طبق بخشنامه بانک مرکزي) در تاريخ ترازنامه تسعير گرديده است. در اين رابطه مفاد ماده 6 موافقتنامه (موضوع تعهد واحد مورد رسيدگي نسبت به انعقاد قرارداد با شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس در خصوص نحوه باز پرداخت مبالغ انتقالي) به نتيجه نرسيده و تعيين تکليف نگرديده و در نتيجه روشن شدن وضعيت و نرخ تسويه آتي بدهيهاي مربوطه، منوط به توافقات طرفين و انعقاد قرار داد ياد شده و اجرائي شدن امکان تسويه بدهي ارزي مزبور به نرخ تسعير شده، مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بندتعديل نشده است.
6. بر اساس خلاصه وضعيت طرح موضوع يادداشت توضيحي 11-9 مربوط به طرح توليد اتيلن با ظرفيت سالانه يک ميليون تن و طبق پيش بيني اوليه، سرمايه گذاري طرح بميزان350 ميليون يورو و 227ر6 ميليارد ريال برآورد و اجراي آن از شهريور ماه 1384 آغاز گرديده، ليکن بر اساس امکان سنجي مجدد انجام شده توسط شرکت مهندسي و ساختماني نام آور دلوار در آذرماه 1396، سرمايه گذاري در طرح به ميزان 544 ميليون يورو و 764ر10 ميليارد ريال برآورد و راه اندازي طرح در خردادماه 1398 پيش بيني گرديده است. با توجه به مراتب فوق، ضمن تاکيد بر لزوم برنامه ريزي و انتخاب راهکارهاي موثر در جهت تسريع در انجام پروژه، خاطر نشان مي سازد بازيافت اقتصادي طرح منوط به بهره برداري بموقع از آن (طبق آخرين پيش بيني تجديدنظر شده) و دستيابي به منابع مالي لازم و پرداخت بدهي هاي شرکت به منظور جلوگيري از تحميل هزينه هاي اضافي ناشي از جرائم عدم پرداخت بموقع و مخارج ناشي از طولاني شدن پروژه مي باشد.اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت، درخصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر، رعايت نشده است.
8. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر توسط مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 28 خردادماه1396 صاحبان سهام، علاوه بر مواردي که مجددا در بندهاي 5 الي 7 اين گزارش مطرح گرديده، در خصوص آزاد سازي دارايي هاي دررهن شرکت ملي صنايع پتروشيمي (NPC)، پيگيري اقلام راکد سنواتي مربوط به دريافتني ها، پرداختني ها و ساير حسابها به همراه تهيه جدول تجزيه سني مطالبات و ارائه گزارشي در اين خصوص وهمچنين تعيين وضعيت اخذ پروانه از شهرداري گچساران (دوگنبدان)، ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و بيمه شرکت به نتيجه قطعي نرسيده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 24، به عنوان کليه معاملات مشمول مفاد ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت گرفته و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات انجام نگرفته باشد،جلب نگرديده است.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که جهت تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. با توجه به انتشار اوراق مشارکت در تاريخ 28 تيرماه 1396، شرکت مي بايست گزارشاتي بصورت 6 ماهه در خصوص وضعيت و اوراق منتشره طرح را به سازمان بورس و اوراق بهادار ارائه نمايد. در اين رابطه مطابق تبصره 2 ماده 5 قرارداد فيمابين با امين طرح، زمان تعيين شده 2 ماه پس از اتمام موعد 6 ماهه مي باشد، ليکن تاکنون فرآيند تنظيم صورتهاي مالي مربوطه براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به 30 بهمن ماه 1396 به منظور اظهارنظر امين طرح تکميل نگرديده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مقاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.