icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
مجتمع هاي گردشگري و امور رفاهي کارگزاران پارس
سرمایه ثبت شده:
15,307
نماد:
گپارس
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
551052
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی 6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره مجتمع هاي گردشگري و امور رفاهي کارگزاران پارس

1. گزارش بررسي اجمالي حسابرس مستقل به هيأت مديره شرکت مجتمع هاي گردشگري و امور رفاهي کارگزاران پارس (سهامي عام) مقدمه 1- ترازنامه هاي گروه و شرکت مجتمع هاي گردشگري و امور رفاهي کارگزاران پارس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آنها براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. دامنه بررسي اجمالي 2- بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان ‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. نتيجه گيري 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. تاکيد بر مطلب خاص 4- به شرح يادداشت 3-24 توضيحي صورت هاي مالي، عليرغم ايفاي تعهدات واحد مورد گزارش در ارتباط با قرارداد مشارکت ساخت 60 واحد آپارتمان با شرکت آبادگران ايران، ليکن تعهدات شرکت مذکور در ارتباط با اخذ پروانه ساخت، پايان کار شهرداري و اخذ سند مالکيت تاکنون عملي نگرديده و 30 واحد از آپارتمانهاي سهم شرکت (29 واحد آن فروش رفته) و ساختمان اداري مورد استفاده فاقد سند مالکيت مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در خصوص مفاد اين بند تعديل نگرديده است.
5. 5-همانگونه که در يادداشت 17 توضيحي صورتهاي مالي منعکس گرديده، شرکت در دوره مالي مورد گزارش و سال قبل هيچگونه درآمد عملياتي نداشته و تمام درآمدها از محل فعاليتهاي غير عملياتي کسب شده و نتيجه عمليات سال 1395 و دوره مورد گزارش منجر به زيان عملياتي گرديده است. ضمن اينکه فعاليت شرکت فرعي مشمول تلفيق نيز در دوره مورد گزارش بطور کامل متوقف بوده است. اظهارنظر اين موسسه در خصوص مفاد اين بند تعديل نگرديده است.
6. 6-اقلام مندرج در ترازنامه مورخ 31 شهريور ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور براساس مانده هاي استخراجي دفاتر در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و اعمال برخي تعديلات لازم در خارج از دفاتر، مشخص شده است.

7. ساير موارد 7-مفاد دستورالعمل افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد شرکت فرابورس ايران (غير بورسي و غير فرابورسي) و دستورالعمل انظباطي ناشران و عرضه کنندگان اوراق بهادار در موارد زير رعايت نگرديده است: -افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي و ثبت بموقع آن در مرجع ثبت شرکتها. -افشاي صورتهاي مالي و گزارش فعاليت هيات مديره 10 روز قبل از تاريخ برگزاري مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام. -حسابرسي صورتهاي مالي شرکت فرعي مشمول تلفيق (شرکت توکا تجارت نريمان) -پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي عادي صاحبان سهام حداکثر ظرف مدت 8 ماه که دليل آن عدم اعلام شماره حساب سهامداران ذکر شده است. -ارائه دلايل زيان دهي شرکت و برنامه هاي آتي جهت رفع موانع و سود آور شدن به سازمان بورس اوراق بهادار.

07آذر1396
موسسه حسابرسي ارکان سيستم
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ارکان سيستم Abdollah Shafaat [Sign] 1396/09/15 11:56:45
مدير موسسه ارکان سيستم Mohammad Shoghian [Sign]8004421396/09/15 12:00:57