اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت سپه ساختمان خراسان (سهامي خاص) در تاريخ 31 ارديبهشت ماه 1397 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت ¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت¬ مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي¬اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-بشرح يادداشت توضيحي 1-5 در راستاي موافقت اصولي صادره توسط شهرداري ثامن جهت پروژه موسوم به عرفان، بخشي از املاک شرکت جمعا به مبلغ 46 ميليارد ريال در سالهاي قبل به شهرداري ثامن بابت قسمتي از سهم شرکت از عوارض ساخت واگذار و مبلغ 6 ميليارد ريال نيز پرداخت شده که مراحل اخذ پروانه، تنظيم صلح نامه و انتقال اسناد زمينهاي واگذاري و تعيين دقيق سهم شرکت از عوارض ساخت پروژه در جريان پيگيري مي¬باشد.
5. 5-با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي 13 در رابطه با نحوه محاسبه ذخيره¬ ايجادي براي ماليات سال مالي قبل و دوره جاري شرکت، تعيين هرگونه مبلغ پرداختني آتي از اين بابت و تفاوت آن با ذخاير ايجادي، منوط به اعلام نظر قطعي مراجع مالياتي در اين زمينه خواهد بود.

6. 6-صورتهاي مالي شرکت مربوط به سال مالي منتهي به 30/8/1396 و دوره مياني شش ماهه منتهي به 31/2/1396 توسط حسابرس ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و گزارش¬هاي مذکـور در تاريخ¬هاي 27/10/1396 و 1/5/1396 بصورت اظهارنظر و نتيجه¬گيري "مقبول" صادر شده است.